ANALISIS LIKUIDITAS PERBANKAN SYARIAH DAN PENGARUHNYA TERHADAP PROFITABILITAS
SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh: Amelia Dwi Purwitasari 08630016
ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2012
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-MU peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini. Adapun maksud penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam menempuh ujian Sarjana Jurusan Ilmu Ekonomi Dan Studi Pembangunan pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. Judul skripsi yang disusun berjudul:
“Analisis Likuiditas Perbankan Syariah Dan Pengaruhnya
Terhadap Profitabilitas”. Di dalam tulisan ini banyak terdapat kesulitan dan hambatan yang dihadapi oleh peneliti terutama dalam memperoleh dan mengolah data, tetapi semua itu telah dapat diatasi dengan baik berkat dukungan dan bantuan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1.
Allah SWT “The Great of All” segala sumber dari kekuatan semesta alam, tempat bersujud, berlindung, dan meminta .....
2.
Junjunganku, Nabi Muhammad SAW yang telah memberikan jalan yang terang bagi seluruh kehidupan .....
3.
Bapak
Dr.
Muhadjir
Effendy,
M.AP
Muhammadiyah Malang.
iii
selaku
rektor
Universitas
4.
Bapak Dr. Nazarudin Malik, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.
5.
Ibu Ida Nuraini, SE., M.Si selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Dan Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.
6.
Ibu Dr. Idah Zuhroh, MM sebagai pembimbing skripsi I. Terima kasih atas bimbingan, arahan, motivasi, dan juga dukungannya. Semoga selalu diberi kemudahan dalam menjalani kehidupan.
7.
Bapak Syamsul Hadi, SE., M.Si sebagai pembimbing II yang telah banyak memberikan bimbingan dan pengarahan kepada peneliti dalam penulisan skripsi ini.
8.
Kedua orang tuaku, Bapak Agus Tripurnomo dan Ibu Riyanti serta kakakku Arindha dan adikku Ayu Rizki. Terima kasih atas doa, kasih sayang, nasehat, semangat, serta dukungannya selama ini. Doa serta kerja keras Bapak dan Ibu menjadi inspirasi bagiku sampai aku berhasil menjadi seorang Sarjana.
9.
Terima kasih kepada Bagus dan semua orang-orang yang telah menyayangiku serta telah memberikan perhatian dan semangat dalam penulisan skripsi ini.
10. Terima kasih juga kepada dr. Anton Setiadi, SpB. yang telah dengan sabar dan karena jasamu aku bisa kembali sembuh serta dapat melanjutkan menulis skripsi sampai selesai. 11. Seluruh teman-teman ’08 yang telah berjuang bersama. Tidak terasa sudah tiga tahun lebih kita bersama meraih mimpi kita. Tetap semangat. YAKUSA !
iv
12. Dan berbagai pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Peneliti menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini tak lepas dari kekurangan dan masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, Peneliti mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun agar tulisan ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkannya. Mudah-mudahan skripsi ini dapat bermanfaat dan berguna bagi kita semua khususnya bagi Peneliti. Semoga Allah SWT akan memberi taufiq dan hidayahNya kepada kita semua Amin Ya Robbal Alamin.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Malang, Mei 2012
Peneliti
v
DAFTAR ISI
Halaman ABSTRAK .................................................................................................... KATA PENGANTAR ................................................................................. DAFTAR ISI ................................................................................................ DAFTAR GAMBAR ................................................................................... DAFTAR TABEL ........................................................................................ DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
i ii vi viii ix x
BAB I PENDAHULUAN A. B. C. D. E.
Latar Belakang Penelitian .................................................................. Rumusan Masalah .............................................................................. Batasan Masalah ................................................................................ Tujuan Penelitian ............................................................................... Manfaat Penelitian .............................................................................
1 6 7 8 8
BAB II LANDASAN TEORI A. Penelitian Terdahulu .......................................................................... B. Kondisi Perbankan Syariah Di Indonesia .......................................... C. Likuiditas Bank 1. Pengertian Likuiditas Bank .......................................................... 2. Pentingnya Likuiditas Dalam Perbankan Syariah ........................ 3. Manajemen Likuiditas Bank Syariah ........................................... 4. Permasalahan Dalam Pengelolaan Likuiditas Bank Syariah ....... 5. Penilaian Likuiditas ...................................................................... 6. Risiko Likuiditas Bank Syariah ................................................... 7. Manajemen Risiko Likuiditas ...................................................... D. Profitabilitas Bank 1. Pengertian Profitabilitas Bank ..................................................... 2. Penilaian Profitabilitas Bank ....................................................... 3. Faktor-Faktor Lain Yang Mempengaruhi Profitabilitas .............. 4. Pengaruh FDR Terhadap Profitabilitas ....................................... 5. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas ....................................... 6. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas ..................................... E. Hipotesis ............................................................................................
9 10 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 24 24 25 25
BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian .................................................................................. B. Sumber dan Teknik Pengumpulan Data ............................................ vi
26 26
C. Definisi Operasional Variabel ............................................................ D. Teknik Analisis Data dan Pengujian Hipotesis 1. Analisis Data ................................................................................ a. Uji Normalitas ........................................................................ b. Analisis Regresi Linier Berganda .......................................... c. Analisis Deskriptif ................................................................. d. Analisis Koefisien Determinasi ............................................. 2. Pengujian Hipotesis ..................................................................... 3. Uji Asumsi Klasik a. Uji Multikolinearitas .............................................................. b. Uji Heteroskedastisitas ........................................................... c. Uji Autokorelasi .....................................................................
27 32 32 33 34 34 35 36 37 38
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Profil Bank Syariah 1. PT Bank Syariah Mandiri ............................................................ 2. PT Bank Muamalat Indonesia ...................................................... 3. Profil PT Bank Mega Syariah ...................................................... B. Deskripsi Data Variabel 1. Penilaian Kinerja Keuangan Bank Syariah .................................. 2. Analisis Uji Normalitas ................................................................ 3. Regresi Linier Berganda .............................................................. 4. Deskriptif Statistik Variabel Penelitian ....................................... 5. Koefisien Determinasi .................................................................. 6. Hasil Pengujian Hipotesis a. Uji t ......................................................................................... b. Uji F ........................................................................................ 7. Hasil Uji Asumsi Klasik a. Uji Multikolinearitas .............................................................. b. Uji Heteroskedatisitas ............................................................ c. Uji Autokorelasi ..................................................................... 8. Interpretasi Hasil Penelitian .........................................................
40 42 44 47 50 53 55 58 59 62 63 64 65 67
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................................ B. Saran ..................................................................................................
70 71
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. LAMPIRAN ................................................................................................. RIWAYAT HIDUP ......................................................................................
72 74 78
vii
DAFTAR LAMPIRAN
No
Judul
Halaman
1.
Lampiran 1
Perhitungan Rasio ROA
74
2.
Lampiran 2
Perhitungan Rasio FDR
75
3.
Lampiran 3
Perhitungan Rasio CAR
76
4.
Lampiran 4
Perhitungan Rasio BOPO
77
x
72 DAFTAR PUSTAKA
Arifin, Zainul. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah;Edisi Revisi. Azkia Publisher; Jakarta. Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia; Jakarta. Fitriani, Mely Meliawati. 2011. Tingkat Likuiditas Terhadap Profitabilitas PT Bank Syariah Mega Indonesia (Studi Kasus Pada Laporan Keuangan PT Bank Mega Syariah Indonesia Periode 2004-2010). Ghozali, Imam. 2005. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS;Edisi 3. Badan Penerbit Universitas Diponegoro; Semarang. Gujarati,
N. Damodar dan Dawn C. Porter. Ekonometrika;Edisi 5. Salemba Empat; Jakarta.
2010.
Dasar-Dasar
Guspiati, Shopi. 2009. Pengaruh Rasio Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Syariah Mandiri Tahun 2004-2007), Skripsi Universitas UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta. Hasibuan, Malayu. 2001. Dasar-Dasar Perbankan. Bumi Aksara; Jakarta. Kasmir. 2004. Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada; Jakarta. Mawardi, Wisnu. 2005. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Dengan Total Asset Kurang Dari 1 Triliun)”, Jurnal Bisnis Strategi, Vol: 14, No. 1, Juli 2005. Muljono, Teguh Pudjo. 1999. Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktik Perbankan;Edisi 3. BPFE; Yogyakarta. Peraturan Bank Indonesia No. 10 / 15 / PBI Tanggal 24 September 2008. Bank Indonesia; Jakarta. Rivai, Veitzhal, Permata Andria, Idroes N. Ferry. 2007. Bank an Financial Institution Management. Raja Grafindo Persada; Jakarta. Setyowati, Endang, Kurniawan Fahmi, Rachmadewi Sjahesti. Manajemen Likuiditas Perbankan Syariah. Mahasiswa IEF Trisakti Angkatan 3;Bagian 1. Diakses pada tanggal 10 Maret 2012.
73 Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan;Edisi Keempat. Badan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia; Jakarta. Surat Edaran Bank Indonesia No. 6 / 23 / DPNP Tanggal 31 Mei 2004. Bank Indonesia; Jakarta. Surat Edaran Bank Indonesia No 6 / 73 / Intern DPNP Tanggal 24 Desember 2004. Perihal Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (CAMELS Rating). Bank Indonesia; Jakarta. Syathiri, Ahmad.2009. Assets Liabilities Management Tingkat Profitabilitas dan Likuiditas Bank Syariah dan Konvensional, Jurnal EKBISI, Vol: 4 No.1, Desember 2009. www.bi.go.id www.bsmi.co.id. Diakses pada tanggal 2 Februari 2012. www.muamalatbank.com. Diakses pada tanggal 2 Februari 2012. www.syariahmandiri.co.id. Diakses pada tanggal 2 Februari 2012.
