SERVICIOS EN CIJ, A.C. DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y

PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CIJ, A.C.

Este manual contiene información PÚBLICA y está integrado por: •Carátula. •Hoja de Validación, en la que firman las áreas involucradas en su elaboración, revisión y autorización. •Índice. •Hojas numeradas de las páginas 1-96 (PR-DETES/DONATIVOS-A5). • Todas las hojas se encuentran selladas por la unidad resguardante con la leyenda “EN VIGOR”.

Centros de Integración Juvenil, A.C.

Centros de Integración Juvenil, A.C. PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y SERVICIOS DE CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. CODIGO: PR-DETES/DONATIVOS-A5

ÍNDICE PAG. OBJETIVO ALCANCE NOTACIONES Y DEFINICIONES MATERIALES REFERENCIAS DONATIVOS EN EFECTIVO DONATIVOS EN ESPECIE DONATIVOS EN SERVICIO ANEXOS: Recibo Provisional Recibo de Pago Recibo de Donación Recibo de Ingresos Acta de Donación (cuando el bien se acredite con factura) Acta de Donación (cuando el bien no se acredite con factura) Carta de Donativo Condicionado Carta de Agradecimiento Registro de Ingresos en Efectivo Dictamen Técnico de Bienes Muebles Anexo A Anexo B

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PARA SER LLENADO ÚNICAMENTE POR LA DIRECCIÓN DEL ÁREA EMISORA

Fecha de Revisión/Aprobación

Fecha de Emisión

Ubicación del archivo

Junio 2013

Junio 2013

U: Donativos

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PR-DETES/DONATIVOS-A5

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Junio 2013 a Junio 2015

PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C.

OBJETIVO Captar, evaluar, resguardar y registrar los donativos en efectivo, especie y otros servicios que formarán parte del Patrimonio Institucional de Centros de Integración Juvenil, A.C., a fin de llevar su control.

ALCANCE Al Departamento de Tesorería, Dirección General, Direcciones Generales Adjuntas, Direcciones de Área, Coordinaciones Regionales, Subdirecciones de Área, Centros de Integración Juvenil, Unidades de Hospitalización, Unidades de Tratamiento a Personas con Problemas del Consumo de Heroína y Departamentos.

NOTACIONES Y DEFINICIONES Responsable de la Unidad: Titular del área que recibe y da tramite al donativo. Oficinas Centrales: Se refiere a la Dirección General, Direcciones Generales Adjuntas, Direcciones de Área, Subdirecciones de Área y Departamentos. Donante: Persona Física o Moral que realiza uno o varios donativos en efectivo, especie o servicio a Centros de Integración Juvenil, A.C. Donativo: Transferencia gratuita en efectivo, especie o servicio que realiza un Donador a Centros de Integración Juvenil, A.C., por el cual se proporciona, en caso de solicitarlo, un Recibo de Donación deducible de impuestos. Donativo en Efectivo: Transferencia gratuita en moneda nacional o extranjera que se recibe en Centros de Integración, A.C. Donativo en Especie: Transferencia gratuita de un bien mueble, inmueble, materiales, suministros y otros que se reciben en Centros de Integración Juvenil, A.C. Donativos en Servicio: Transferencia gratuita de la prestación o arrendamiento de un servicio que se recibe como: impresiones, asesoría profesional, renta de un bien o espacio, etc.

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PR-DETES/DONATIVOS-A5 Junio 2013 a Junio 2015


Donativo Condicionado: Transferencia gratuita en efectivo que realiza un Donativo en Centros de Integración Juvenil, A.C. para un fin o adquisición específica. Recibo de Ingresos: Es el documento que expiden los Centros de Integración Juvenil, Unidades de Hospitalización y Unidades de Tratamiento a Personas con Problemas del Consumo de Heroína o en su caso, el Departamento de Tesorería sin cédula fiscal emitido por el Sistema de Información Financiera (SIF), como comprobante al recibir un donativo en efectivo y para lo cual el Donante no requiere comprobante fiscal. Recibo Provisional: Es el documento temporal que expide en su caso, el Responsable de la Unidad que recibe el donativo en efectivo, especie o servicio para ser sustituido posteriormente por el Recibo de Donación que expide el Departamento de Tesorería. Recibo de Pago: Es el documento que expide, en su caso el Departamento de Tesorería con cédula fiscal al recibir un donativo en efectivo. Recibo de Donación: Es el documento con requisitos fiscales, que expide Centros de Integración Juvenil, A.C., a través del Departamento de Tesorería a petición del Responsable de la Unidad vía oficio y a solicitud del Donante que otorga el donativo en efectivo, especie o servicio, con base en la Ley del Impuesto sobre la Renta. Acta de Donación: Documento en el que se hace constar mediante la firma de testigos, que el donativo recibido no cuenta con un comprobante con requisitos fiscales que describa las características del bien donado. Aportación de la Comunidad: Se refiere a la transferencia gratuita en efectivo, especie o servicio que realiza un Donante a Centros de Integración Juvenil, A.C., por el cual no requiere de Recibo de Donación o de Ingreso y no proporciona comprobante. Carta de Donativo Condicionado: Documento que especifica el destino que se le dará al donativo en efectivo recibido. Áreas Correspondientes Encargadas de la Evaluación Técnica: Se refiere a las Subdirecciones y/o Departamentos que les compete evaluar los bienes o servicios susceptibles de ser donados, emitiendo un Dictamen Técnico.

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CIJ: Centros de Integración Juvenil. UH: Unidades de Hospitalización. UTPPCH: Unidades de Tratamiento a Personas con Problemas del Consumo de Heroína. DGAA: Dirección General Adjunta Administrativa. CABMS: Catálogo de Bienes Muebles y Servicios. CB02: Tarjeta de Pago. SIAC: Sistema de Aportaciones de la Comunidad. SIF: Sistema Integral Financiero. DOF: Diario Oficial de la Federación.

El lenguaje empleado en el presente procedimiento no busca generar ninguna clase de discriminación, ni marcar diferencias entre hombres y mujeres, por lo que las referencias o alusiones hechas a los puestos (género masculino), representan siempre a todos y todas, hombres y mujeres, abarcando claramente ambos sexos.

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MATERIALES                 

Comprobante de Depósito Bancario Relación de Recibos de Donación Requisitos para la Donación de Bienes Informáticos Dictamen Técnico Factura o Documento que acredite la propiedad del Bien Donado Acta de Entrega-Recepción de Software de Aplicación Especifica Solicitud de Remesa Aportaciones de la Comunidad en Efectivo, Especie y Otros Servicios Relación de Difusión Formato 54 Estados de Cuenta Placa Metálica Hoja de Resguardo CB02 Clasificador por Objeto de Gasto Criterios para calcular el Monto de las Aportaciones en Servicio, Especie y Efectivo CABMS Software: SIAC, SIF Hardware y consumibles

REFERENCIAS         

Ley del IVA y su Reglamento Ley del ISR y su Reglamento Ley Federal y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento Ley Federal de responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento Ley General de Bienes Nacionales Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento Código Fiscal de la Federación y su Reglamento Normas Generales para el Registro o Afectación, Disposición Final y Baja de Bienes Muebles de la Administración Pública Federal.  Oficio Circular por el que se establecen los procedimientos para el informe, dictamen, notificación o constancia de registro de los ingresos excedentes obtenidos durante el ejercicio por las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como por los Poderes Legislativo y Judicial y los órganos constitucionalmente autónomos.

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ANEXOS           

Recibo Provisional Recibo de Pago Recibo de Donación Recibo de Ingresos Acta de Donación Carta de Donativo Condicionado Carta de Agradecimiento Registro de Ingresos en Efectivo Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos Anexo A Anexo B

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Centros de Integración Juvenil, A.C. PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS DE CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN EFECTIVO)

CODIGO: PR-DETES/DONATIVOS-A5

ÍNDICE PAG.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN ESPECÍFICAS PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO

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PROCEDIMIENTO DE DONATIVOS EN EFECTIVO

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DIAGRAMA DE FLUJO

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Fecha de Emisión


Junio 2013

Junio 2013

U: Donativos

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN EFECTIVO)

POLÍTICAS DE OPERACIÓN ESPECÍFICAS PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO

Responsable de la Unidad que recibirá el donativo  Promoverá con las Personas Físicas o Morales, la captación de donativos.  Recibirá los donativos en efectivo a nombre de Centros de Integración Juvenil, A.C. y los depositará en la cuenta bancaria institucional.  Expedirá un Recibo de Ingresos del SIF o de Pago, cuando se capte un donativo que no requiera Recibo de Donación.  Expedirá un Recibo Provisional únicamente cuando el Donante requiera el Recibo de Donación especificando los datos completos, el cual requisitará y cotejará con la cédula fiscal proporcionada por el Donante, quien verificará y validará que sus datos sean correctos firmando de aceptación en la parte interior del Recibo Provisional.  Solicitará mediante oficio la expedición del Recibo de Donación al Departamento de Tesorería enviando copia del Recibo Provisional previa validación del Donante y Carta de Donativo Condicionado, en su caso.  Cuando no se cuente con el depósito bancario correspondiente, solicitará al Departamento de Tesorería mediante oficio la expedición del Recibo de Donación anticipadamente, previa autorización de la Jefatura del Departamento de Tesorería y con visto bueno de la Subdirección de Recursos Financieros, para realizar los trámites ante las autoridades respectivas; cuando se reciban recursos en efectivo provenientes del DIF, municipios, ayuntamientos y gobiernos estatales, Secretaría de Finanzas, etc., se solicitará copia de la cédula fiscal al/la Donante para su verificación y validación de los datos proporcionados, siendo la persona responsable de dar seguimiento al trámite del recurso recibido.  En caso de haber solicitado un Recibo de Donación y este haya sido expedido anticipadamente, y el depósito no haya sido realizado, deberá elaborar un oficio en el que especifique la justificación de la cancelación anexando el mismo Recibo en original y 3 copias, mismo que enviará al Departamento de Tesorería.

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 Elaborará la Carta de Donativo Condicionado cuando el Donante especifique que el donativo es para un fin o adquisición específica e informará a la Dirección General Adjunta Administrativa, a través de oficio, sobre el monto y el fin del donativo condicionado, anexando el original de la Carta de Donativo Condicionado.  Ejercerá los ingresos por donativos en efectivo dentro del ejercicio fiscal correspondiente.  Informará mediante oficio a la Dirección General Adjunta Administrativa, la aplicación del donativo en efectivo no condicionado que se reciba para gasto de operación (capítulo 2000 y 3000), para su conocimiento.  Ejercerá los donativos condicionados una vez informada la aplicación por parte de la Subdirección de Recursos Financieros y la Subdirección de Adquisiciones y Servicios, mediante el trámite y envío de las remesas por el concepto y monto correspondiente que realizarán las áreas controladoras de los recursos.  Enviará por valija institucional al Departamento de Contabilidad el original del comprobante del depósito bancario por el donativo recibido, copia del Recibo Provisional, copia del Recibo de Ingresos y Carta de Donativo Condicionado, así como al Departamento de Tesorería una copia de esta misma documentación.  Registrará semanalmente los ingresos en efectivo en el formato Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios y en el formato de Registro de Ingresos en Efectivo.  Enviará mensualmente al Departamento de Contabilidad los formatos Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios de todas las aportaciones que reciba.

Dirección General Adjunta Administrativa  Recibirá la Carta de Donativo Condicionado, para su conocimiento turnando copia a la Subdirección de Adquisiciones y Servicios y a la Subdirección de Recursos Financieros para los trámites de acuerdo a su competencia.  Firmará los Recibos de Donación, debidamente requisitados para su entrega al Donante.

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Subdirección de Recursos Financieros  Solicitará a la Dirección de Planeación (Departamento de Programación), mediante oficio que a través de la Coordinadora de Sector, se gestione ante la SHCP, la autorización de modificación de flujo de efectivo cuando se reciban donativos condicionados en efectivo y estos no hayan sido proyectados para el ejercicio, considerando lo siguiente:  Que por el monto del donativo, sea atendido con los recursos propios ya programados por la Institución, sin necesidad de solicitar la modificación al flujo de efectivo.  Que por el monto y destino del donativo, sea necesario realizar una modificación al flujo de efectivo.  Informará en el propio oficio de la Unidad, la aplicación del donativo condicionado y no condicionado para gasto de operación que no requiera de trámite ante la coordinadora de sector y turnará copia de la Carta de Donativo Condicionado al área correspondiente.  Instruirá al área correspondiente que tramite la remesa del donativo condicionado para gasto de inversión o gasto de operación para que comunique a la Unidad cuando pueda realizar su aplicación.  En caso de que el donativo en efectivo condicionado a gasto de inversión, no haya sido tramitado oportunamente hasta el mes de octubre del año en curso, recomendará al área responsable de recibir el donativo que lo solicite en especie.

Dirección de Planeación (Departamento de Programación)  Solicitará a la Coordinadora de Sector gestionar ante la SHCP, cuando se requiera la autorización de la modificación del flujo de efectivo y de la aplicación del donativo condicionado recibido en efectivo, siempre y cuando la captación real supere la programada en el periodo en el que se pretenda realizar el movimiento, por lo que la modificación será por la variación entre ambos conceptos, considerando lo siguiente:  Que la variación sea menor al donativo, por lo que adicionalmente se requiera una reestructuración del presupuesto a nivel institucional que deberá realizar la Subdirección de Recursos Financieros, en colaboración con la Dirección General Adjunta Administrativa.  Que la variación sea mayor al donativo, por lo que se cubrirá el donativo y la diferencia será canalizada a otras presiones de gasto que determina la Subdirección de Recursos Financieros.

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 Informará a la Subdirección de Recursos Financieros, la autorización de la SHCP para la modificación del flujo de efectivo y la aplicación del donativo condicionado.  Notificará al responsable de recibir el donativo, que en el caso de donativo en Efectivo condicionado a gasto de inversión, la fecha límite para tramitarlo es el mes de octubre del año en curso, o en su caso recomendará que el donativo sea en especie.

Departamento de Tesorería  Verificará el depósito de los donativos recibidos, en los estados de cuenta institucionales y será el responsable de dar seguimiento a la expedición del Recibo de Donación, en su caso y del envío de la remesa una vez tramitada por el área correspondiente.  Verificará diariamente los depósitos de los recursos en efectivo provenientes del DIF, Municipios, Ayuntamientos y Gobiernos Estatales, Secretaría de Finanzas, etc., en la cuenta bancaria de Oficinas Centrales.  Expedirá los Recibos de Ingresos del SIF, en el caso en que se reciban donativos en efectivo en Oficinas Centrales y que no requieran Recibo de Donación.  Expedirá los Recibos Provisionales cuando los donativos se realicen en Oficinas Centrales y el Donante requiera Recibo de Donación, el cual se requisitará y cotejará con la cédula fiscal proporcionada por el mismo.  Depositará a la cuenta bancaria institucional el importe del donativo recibido en Oficinas Centrales.  Expedirá los Recibos de Donación a petición del Responsable de la Unidad, para lo cual deberá recibir copia de la documentación soporte y turnará a la DGAA para su firma y sello correspondiente.  Expedirá solo en casos excepcionales el Recibo de Donación anticipadamente, a petición del Donante, sin elaborar el Recibo Provisional y sin el depósito correspondiente, para realizar el trámite de expedición de cheque ante las autoridades respectivas, previa autorización de la Jefatura del Departamento de Tesorería y con el visto bueno de la Subdirección de Recursos Financieros.

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 En el caso de haber expedido un Recibo de Donación anticipadamente y el depósito no haya sido realizado, verificará que la Unidad Responsable envíe el oficio de justificación de la cancelación junto con el Recibo de Donación en original y 3 copias.  Expedirá y entregará el Recibo de Donación al Responsable de la Unidad o al Donante, dentro de los cinco días hábiles siguientes a la recepción de la documentación completa.  Enviará por valija a la Unidad Responsable del donativo el Recibo de Donación inmediatamente que este sea expedido, a fin de que lo haga llegar al Donante.  Expedirá Recibos de Pago con requisitos fiscales, en el caso de depósitos en efectivo o cheque cuando no requiera Recibo de Donación el Donante.  Entregará al Departamento de Contabilidad copia del Recibo de Donación al momento de su expedición, cuando el depósito sea realizado.  Expedirá Recibo de Pago sin el depósito correspondiente, previa autorización de la Jefatura del Departamento y con el visto bueno de la Subdirección de Recursos Financieros, cuando se reciba el recurso en efectivo proveniente del DIF, Municipios, Ayuntamientos, etc., para realizar los trámites ante las autoridades respectivas.  Depositará vía remesa los donativos en la cuenta de la Unidad, una vez que el área competente envíe la Solicitud de Remesa, para su aplicación correspondiente.  Elaborará mensualmente un listado de los Recibos de Pago y de Donación expedidos, el cual conciliará con el Departamento de Contabilidad para el control y registro de los donativos.  Generará el informe trimestral de los donativos otorgados y recibidos, y solicitará a la Subdirección de Desarrollo de Sistemas y Procesos Administrativos su publicación en la página WEB de la Institución.

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Departamento de Contabilidad  Verificará y registrará contablemente los donativos recibidos en efectivo basándose en el comprobante del depósito, Recibo de Ingresos del SIF, Recibo de Pago y/o Recibo Provisional.  Integrará al SIAC de forma mensual la información recibida de las áreas referente a los donativos obtenidos.  Realizará conjuntamente con el Departamento de Tesorería, la conciliación en la Relación de Recibos de Donativos, Recibos de Ingresos del SIF y/o Recibos de Pago que se expidieron en el mes.

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN EFECTIVO) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS RESPONSABLE DE 1. Contacta al Donante interesado en aportar un donativo en LA UNIDAD efectivo y considera los Criterios para la Captación de

Donativos (Anexo A). 2. Capta el donativo en efectivo o cheque a nombre de la Institución, en su caso especifica que tipo de recibo requiere. 3. Recibe el donativo en efectivo o cheque a nombre de la Institución, emite del SIF en original y 3 copias el Recibo de Ingresos, únicamente cuando el Donante solicite Recibo de Donación elabora Recibo Provisional en original y 3 copias, el cual requisitará de acuerdo con los datos de la cédula fiscal proporcionada. 4. Solicita al Donante que verifique los datos en el Recibo Provisional y firme de validación de los mismos, en la parte inferior.

RECIBO DE INGRESOS, RECIBO PROVISIONAL

RECIBO PROVISIONAL

5. Deposita el efectivo o cheque en la cuenta bancaria COMPROBANTE institucional y obtiene el comprobante bancario sellado. BANCARIO Nota: Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales la Unidad Responsable del trámite para la expedición del Recibo de Donación, será el Departamento de Tesorería y el depósito se realizará en la cuenta bancaria de Oficinas Centrales. 6. Elabora oficio dirigido al Departamento de Tesorería con OFICIO, RECIBO copia para el Departamento de Contabilidad, en el que PROVISIONAL informa del donativo recibido y en su caso, solicita la expedición del Recibo de Donación cuando lo haya requerido el Donante, anexando el Recibo Provisional con la firma del mismo validando sus datos. 7. Recibe el donativo, pudiéndose presentar 2 casos:

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN EFECTIVO) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS

7.1 Que el donativo sea condicionado para un fin o CARTA DE adquisición específica, en este caso, elabora la Carta de DONATIVO Donativo Condicionado, especificando el monto CONDICIONADO recibido, así como la aplicación del mismo, recaba la firma del Donante, obtiene 4 copias y distribuye de la siguiente manera: Carta de Donativo Condicionado firmado por el/la Donante - Original: DGAA - Copia: Donante - Copia: Departamento de Contabilidad - Copia: Departamento de Tesorería - Copia: Archivo de la Unidad DGAA

SUBDIRECCIÓN DE REC. FINANCIEROS O ADQUIS. Y SERV.

7.1.1 Recibe la Carta de Donativo Condicionado, turna CARTA DE copia a la Subdirección de Recursos Financieros y a DONATIVO la Subdirección de Adquisiciones y Servicios para CONDICIONADO su conocimiento y tramite de acuerdo a su competencia, pudiéndose presentar 2 casos: 7.1.1.1 Que el donativo condicionado requiera autorización de la SHCP, en este caso, solicita mediante oficio a la Dirección de Planeación para que realice la gestión con la Coordinadora de Sector, para la modificación del flujo de efectivo y de la aplicación del donativo condicionado.

OFICIO

7.1.1.1.1 Una vez gestionada la autorización del donativo condicionado, informa al Departamento de Tesorería. Continua el procedimiento en el punto no. 8 7.1.1.2 Que el donativo condicionado no requiera autorización de la SHCP, en este caso, lo comunica a la Unidad Responsable. Continúa el procedimiento en el punto no 8 13 de 96

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN EFECTIVO) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS RESPONSABLE DE 7.2 Que el donativo no sea condicionado para un fin o OFICIO LA UNIDAD adquisición específica, en este caso, elabora un oficio

en original y 2 copias y distribuye de la siguiente manera: Original: Depto. de Tesorería 1ª. Copia: Depto. De Contabilidad 2ª. Copia: Archivo 8. Distribuye los siguientes documentos: Comprobante del Depósito Bancario. - Copia sellada: Departamento de Contabilidad - Fotocopia: Departamento de Tesorería - Fotocopia: Archivo de la Unidad Recibo de Ingresos del SIF (cuando no requiera Recibo de Donación o Recibo con requisitos fiscales). - Original : Donante - Copia: Departamento de Tesorería - Copia: Departamento de Contabilidad - Copia: Archivo de la Unidad Recibo Provisional (a petición del Donante). - Original : Donante - Copia: Departamento de Tesorería - Copia: Departamento de Contabilidad - Copia: Archivo de la Unidad

DEPTO. DE TESORERÍA

COMPROBANTE BANCARIO

RECIBO DE INGRESOS O RECIBO PROV.

RECIBO PROVISIONAL

Oficio para solicitar la expedición de Recibo de Donación, en su caso. - Original: Departamento de Tesorería - Copia: Departamento de Contabilidad - Copia: Archivo de la Unidad

OFICIO PARA

9. Revisa en los estados de cuenta institucionales que el donativo haya sido depositado.

ESTADOS DE CUENTA

SOLICITAR RECIBO DE DONACIÓN

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RESPONSABLE DE 10. Una vez que el donativo haya sido efectuado por el/la LA UNIDAD Donante, elabora oficio de Distribución del Gasto, especificando en qué y cómo se aplicará el donativo y envía al Departamento de Tesorería. DEPTO. DE TESORERÍA

11. Recibe oficio de Distribución del Gasto y solicita vía oficio al área competente el trámite de la remesa por el donativo. 12. Una vez tramitada la remesa envía el efectivo a la Unidad correspondiente para su aplicación.

RESPONSABLE DE 13. Integra un expediente con la siguiente documentación LA UNIDAD generada por el donativo en efectivo recibido y archiva para su control: - Copia rosa del Recibo Provisional, en su caso - Copia del oficio para solicitar Recibo de Donación, en su caso - Copia amarilla del Recibo de Donación, en su caso - Copia del oficio para solicitar el Recibo de Pago, en su caso - Copia del Recibo de Pago, en su caso - Copia del Recibo de Ingresos emitidos por el SIF, en su caso - Fotocopia del comprobante del depósito - Copia de la Carta de Donativo Condicionado, en su caso - Copia del oficio de aplicación del donativo, en su caso DEPTO. DE CONTABILIDAD

OFICIO DE DISTRIBUCIÓN DEL GASTO

OFICIO DE DISTRIBUCIÓN DEL GASTO Y OFICIO PARA TRÁMITE DE REMESA EXPEDIENTE

14. Recibe la siguiente documentación generada por el DOCUMENTOS donativo en efectivo recibido. GENERADOS POR EL DONATIVO - Original del comprobante del depósito bancario - Original del Recibo de Ingresos emitido por el SIF, en su caso - Copia amarilla del Recibo Provisional, en su caso - Copia del Recibo de Donación, en su caso - Copia del Recibo de Pago, en su caso 15 de 96

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- Copia del oficio de aplicación del donativo, en su caso - Copia de la Carta de Donativo Condicionado, en su caso. 15. Revisa los documentos recibidos, verifica los datos, en DOCUMENTOS caso de encontrar algo incorrecto se comunica vía GENERADOS POR telefónica con la persona Responsable de la Unidad, aclara EL DONATIVO y realiza el registro contable. DEPTO. DE TESORERÍA

16. Recibe la siguiente documentación generada por el DOCUMENTOS donativo en efectivo recibido: GENERADOS POR EL DONATIVO - Fotocopia del comprobante del depósito bancario - Copia verde del Recibo Provisional, en su caso - Copia del Recibo de Ingresos emitido por el SIF, en su caso - Original del oficio para solicitar el Recibo de Donación, en su caso - Original del oficio para solicitar el Recibo de Pago, en su caso - Copia del oficio de Aplicación del Donativo, en su caso - Copia de la Carta de Donativo Condicionado, en su caso. 17. Revisa la documentación y en caso de que soliciten DOCUMENTOS Recibo de Donación, verifica y valida que los datos GENERADOS POR asentados en el Recibo Provisional fueron validados por el EL DONATIVO Donante con su firma. 18. Expide el Recibo de Donación en original y 3 copias dentro de los 5 días hábiles siguientes a recibir la documentación completa, recaba la firma y el sello de la DGAA en el Recibo de Donación.

RECIBO DE DONACIÓN

19. Elabora oficio en el que notifica el envío del Recibo de OFICIO Y RECIBO Donación, mismo que envía por valija junto con el Recibo DE DONACIÓN de Donación en original y 2 copias (verde y amarilla) a la Unidad Responsable y turna la copia (rosa) al Departamento de Contabilidad para su registro.

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RESPONSABLE DE 20. Recibe el oficio junto con el Recibo de Donación en OFICIO Y RECIBO LA UNIDAD original y 2 copias (verde y amarilla) y entrega al/la DE DONACIÓN Donante solicitándole su firma en las 2 copias. 21. Envía por valija el acuse del oficio junto con la copia OFICIO Y RECIBO (verde) del Recibo firmado por el Donante al DE DONACIÓN Departamento de Tesorería y archiva la copia (amarilla) en su expediente para su control. Notas:  Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales el Departamento de Tesorería entregará el Recibo de Donación al Donante y recabará su firma en las copias.  Cuando el Donante requiera un Recibo que contenga únicamente cédula fiscal (Recibo de Pago), lo solicitará mediante oficio en original y copia al Departamento de Tesorería especificando los datos del donativo en efectivo. 22. Una vez que aplica el donativo para el fin o adquisición específica, envía la documentación correspondiente al Departamento de Contabilidad para su registro. 23. Requisita semanalmente el formato Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios en original APORTACIONES y copia, que distribuye de la siguiente manera: DE LA Original: Departamento de Contabilidad COMUNIDAD Copia: Archivo de la Unidad ESPECIE-EFEC.OTROS SERV. Nota: Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales no se requisitan los formatos Registro de Ingresos en Efectivo ni Aportaciones de la Comunidad, Especie, Efectivo y Otros Servicios. DEPTO. DE TESORERÍA

24. Recibe copia (verde) del Recibo de Donación firmado por el Donante o copia del Recibo de Pago para su registro y control.

RECIBO DE DONACIÓN O RECIBO DE PAGO 17 de 96

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN EFECTIVO) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS 25. Realiza mensualmente el corte de los Recibos de LISTADO Donación que haya expedido, elabora un listado de los RECIBOS DE mismos y los relaciona. DONACIÓN

DEPTO. DE CONTABILIDAD

26. Elabora una Relación de los donativos recibidos por las Unidades Responsables, misma que envía junto con el listado al Departamento de Contabilidad y a la Subdirección de Desarrollo de Sistemas y Procesos Administrativos para su publicación en la página WEB.

RELACIÓN DE DONATIVOS Y LISTADO DE RECIBOS DE DONACIÓN

27. Recibe la Relación de los donativos junto con el listado de los Recibos de Donación, así como, los formatos de Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios y Aportaciones en Difusión a las Unidades y captura en el SIAC.

RELACIÓN DE DONATIVOS, LISTADO DE RECIBOS DE DONACIÓN Y FORMATO DE APORTACIONES COMUNIDAD ESP.-EFECTIVOOTROS SERV. Y APORTACIONES EN DIFUSIÓN

28. Termina procedimiento.

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RESPONSABLE DE LA UNIDAD

DGAA

SUBDIR. RECURSOS FINANCIEROS/SUBDIR. ADQUISICIONES Y SERVICIOS



INICIA

1 Contacta al Donante interesado en aportar un donativo en efectivo y considera los Criterios para la Captación de Donativos .

2 Capta el donativo en efectivo o cheque a nombre de la Institución, en su caso especifica que tipo de recibo requiere.

3 Recibe el donativo en efectivo o cheque, emite del SIF en o. y 3c. el Recibo de Ingresos, elabora cuando le sea requerido el Recibo Provisional en o. y 3c. Recibo Ing. /3 Recibo Prov. /3

4 Solicita al Donante que verifique los datos en el Recibo Provisional y firme de validación de los mismos, en la parte inferior. Recibo Prov.

5 Deposita el efectivo o cheque en la cuenta bancaria institucional y obtiene el comprobante bancario sellado. Comprobante

A

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DGAA



A 6 Elabora oficio dirigido al Depto. de Tesorería con c. al Depto. de Contabilidad, en el que informa del donativo recibido y en su caso, solicita la expedición del Recibo de Donación, anexando el Recibo Provisional. Oficio 7 Recibe el donativo, pudiéndose presentar 2 casos:

No

Si Donativo Condicionado …?

1 7.1 Elabora la Carta de Donativo Condicionado, especificando el monto recibido, recaba la firma del Donante, obtiene 4c. y distribuye. Carta Donativo /4

7.1.1 Recibe la Carta de Donativo Condicionado, turna c. a la Subdir. de Rec.Fin. y a la Subdir. de Adquis. y Servicios para su conocimiento y tramite, pudiéndose presentar 2 casos: Carta Donativo

No Si Requiere autorización de SHCP…? 2

7.1.1.1 Solicita mediante oficio a la Dir. de Planeación para que realice la gestión para la modificación del flujo de efectivo y de la aplicación del donativo condicionado. Oficio

B

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DGAA




B

7.1.1.1.1 Una vez gestionada la autorización del donativo condicionado, informa al Depto. de Tesorería. Continua el procedimiento en el punto no. 8 3

2 1 7.2 En este caso, elabora un oficio en original y 2 copias y distribuye.

7.1.1.2 Que el donativo condicionado no requiera autorización de la SHCP, en este caso, lo comunica a la Unidad Responsable. Continúa el procedimiento en el punto no 8 3

Oficio

3 8 Distribuye los siguientes documentos: · Comprobante del Depósito Bancario · Recibo de Ingresos del SIF o Recibo Provisional · Oficio para solicitar la expedición de Recibo de Donación, en su caso

9 Revisa en los estados de cuenta institucionales que el donativo haya sido depositado.

Comprobante Recibo ingresos Oficio

10 Una vez que el donativo haya sido efectuado por el Donante, elabora oficio de Distribución del Gasto, especificando en qué y cómo se aplicará el donativo y envía al Departamento de Tesorería Oficio

C

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Vigencia




DGAA




C

11 Recibe oficio de Distribución del Gasto y solicita vía oficio al área competente el trámite de la remesa por el donativo. Oficio

13 Integra un expediente con la documentación generada por el donativo en efectivo recibido y archiva para su control.

12 Una vez tramitada la remesa envía el efectivo a la Unidad correspondiente para su aplicación.

Recibo Prov. Oficio p/solicitar Rec. Donación Recibo Donación Oficio p/solicitar Recibo Pago Recibo Pago Recibo Ingresos

14 Recibe la siguiente documentación generada por el donativo en efectivo recibido.

Comprob. Depos. Carta Donativo C.

Comprob. Depos.

Oficio Aplicación Recibo Ingresos Recibo Provisional Recibo Donación Recibo Pago Oficio Aplicación Carta Donativo C.

15 Revisa los doctos. recibidos, verifica los datos, en caso de encontrar algo incorrecto se comunica Con el Responsable de la Unidad, aclara y realiza el registro contable. Documentación

D

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Vigencia




DGAA




D

16

Recibe la documentación generada por el donativo en efectivo recibido.

Comprob. Dep. Recibo Provisional Recibo Ingresos Recibo Donación Recibo Pago Carta Donativo C. Oficio Aplicación

17 Revisa la documentación y en caso de que soliciten Recibo de Donación, verifica y valida que los datos asentados en el Recibo Provisional fueron validados. Documentación

18 Expide el Recibo de Donación en o. y 3c., recaba la firma y el sello de la DGAA en el Recibo de Donación.

Recibo Donación /3

19 Elabora oficio en el que notifica el envío del Recibo de Donación, mismo que envía junto con el Recibo de Donación en o. y 2c. a la Unidad Responsable y turna copia al Depto. de Contabilidad. Recibo Donación /2 c.

E

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Vigencia




DGAA




E

20 Recibe el Oficio junto con el Recibo de Donación en o. y 2c., entrega al Donante solicitándole su firma en las 2 copias. Recibo Donación /2

21 Envía por valija El acuse del oficio junto con la c. del Recibo firmado por el Donante al Depto. de Tesorería y archiva c. en su expediente para su control. Recibo Donación /2

Notas: Cuando el Donativo se efectúa en Oficinas Centrales el Depto. de Tesorería entregará el Recibo de Donación al/la Donante y recabará su firma en las copias. Cuando el Donante requiera un Recibo que contenga únicamente cédula fiscal (Recibo de Pago), lo solicitará mediante oficio en o. y c. al Depto. de Tesorería especificando los datos del Donativo en efectivo.

22 Una vez que aplica el Donativo para el fin o adquisición especifica, envía la documentación al Depto. de Contabilidad para su registro. Recibo Donación c.

F

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Vigencia




DGAA




F

23 Requisita semanalmente el formato Aportaciones de la Comunidad EspecieEfectivo-Otros Servicios en original y copia, que distribuye. Aportaciones Com.

24 Recibe copia (verde) del Recibo de Donación firmado por el/la Donante o copia del Recibo de Pago para su registro y control. Reg. Ingresos Ef. Recibo

Nota: Cuando el Donativo se efectúa en Oficinas Centrales no se requisitan los formatos Registro de Ingresos en Efectivo ni Aportaciones de la Comunidad, Especie, Efectivo y Otros Servicios

25 Realiza mensualmente el corte de los Recibos de Donación que haya expedido, elabora un listado de los mismos y los relaciona. Listado Recibos Donación

26 Elabora una Relación de los donativos recibidos por las Unidades, misma que envía junto con el listado al Depto. de Contabilidad y a la Subdir de Desarrollo de Sist. y Procesos Admvos. para su publicación en la página WEB Relación Depositos Listado Recibos Donación

27 Recibe la Relación de los donativos junto con el listado de los Recibos de Donación, así como, los formatos de Aportaciones de la Comunidad EspecieEfectivo-Otros Servicios y Aportaciones en Difusión a las Unidades y captura en el SIAC. Relación Depositos Aportaciones Com.

28 TERMINA

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE)


ÍNDICE PAG.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN ESPECÍFICAS PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN ESPECIE

26

PROCEDIMIENTO DE DONATIVOS EN ESPECIE

35

DIAGRAMA DE FLUJOGRAMA

42



Fecha de Emisión


Junio 2013

Junio 2013

U: Donativos

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Vigencia



POLÍTICAS DE OPERACIÓN ESPECÍFICAS PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN ESPECIE

Responsable de la Unidad que recibirá el donativo - Promoverá la captación de donativos en especie conforme a las necesidades institucionales. - Solicitará mediante oficio o correo electrónico la evaluación y la elaboración del formato Dictamen Técnico al área responsable de realizarlo, para lo cual anexará la descripción del bien susceptible de ser recibido en donación, las características técnicas, fotografías en su caso y la cotización de los artículos similares. - En el caso de bienes muebles y vehículos solicitará vía correo electrónico al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros, el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción del Donativo, mismo que requisitará, evaluará y dictaminará los bienes muebles en el formato, anexando la descripción del bien, características técnicas y fotografías en su caso, y devuelve para su revisión y autorización al mismo departamento. - Solicitará al/la Donante la factura original a nombre de CIJ, A.C. o factura endosada y/o documento que acredite la propiedad del bien donado. - En caso de no contar con el documento que acredite la propiedad del bien, elaborará Acta de Donación, que incluya la descripción y valor estimado de los bienes donados (cotización), así como la razón social y el nombre de la persona que proporciona la información, domicilio y teléfono. - Expedirá un Recibo Provisional únicamente cuando el Donante requiera un Recibo de Donación, especificando los datos completos, el cual requisitará y cotejará con la Cédula Fiscal proporcionada por el Donante, quien verificará y validará que sus datos sean correctos firmando en la parte inferior del Recibo Provisional. - Solicitará mediante oficio al Departamento de Tesorería, la expedición del Recibo de Donación, enviando copia del Recibo Provisional previa validación del Donante, copia de la factura o documento que acredite la propiedad del bien recibido en donación y Dictamen Técnico.

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Vigencia



- Informará de la aceptación del bien mueble donado al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros para su resguardo y aseguramiento, así como al Departamento de Contabilidad para su registro y les enviará la siguiente documentación:  Factura original o documento que acredite la propiedad del bien donado.  Acta de Donación, cuando no se tenga la factura anotar el costo y si no, cotización de los bienes.  Dictamen Técnico.  Recibo Provisional. - Reportará invariablemente la recepción de bienes recibidos en donación, al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros, para su registro y resguardo. En caso de no hacerlo y sufrir algún daño como robo o siniestro será su responsabilidad, pues la falta de resguardo obstaculizará la indemnización por parte de la Aseguradora. - Solicitará en caso de requerirse, la Carta de Agradecimiento al Departamento de Tesorería. - Recibirá del Departamento de Tesorería mediante oficio el Recibo de Donación debidamente firmado y sellado para entrega al Donante, así como la Carta de Agradecimiento, en caso de requerirse. - Informará a la Dirección de Tratamiento y Rehabilitación mediante oficio o correo electrónico, cuando se reciban químicos-farmacéuticos. - Informará mediante oficio o correo electrónico a la Subdirección de Desarrollo de Sistemas y Procesos Administrativos, cuando se reciban bienes informáticos y se hayan incorporado al activo fijo. - Informará al Departamento de Inventarios, Almacén y Servicios mediante oficio o correo electrónico cuando se reciban vehículos, bienes muebles e inmuebles. - Informará a la Subdirección de Movilización Social y Proyectos Especiales mediante oficio o correo electrónico, cuando se reciban bienes de radio y televisión, espacios en medios de comunicación masiva y medios alternativos. - Notificará al área competente, de acuerdo con el tema que se trate, cuando se reciban bienes impresos, material audiovisual y bibliográfico.

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Vigencia



- Tendrá la guardia y custodia, así como el destino, aplicación o uso de los bienes recibidos en donación bajo su responsabilidad. - Enviará oficio o correo electrónico al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros informando de los bienes que requieran ser custodiados/guardados por un periodo en el Almacén, en el cual se anexará copia de la siguiente documentación.  Copia de la Factura o documento que acredite la propiedad del bien donado  Acta de Donación, en su caso  Dictamen Técnico - Realizará Acta de Donación cuando los bienes recibidos en donación no cuenten con documentación soporte, de acuerdo con lo establecido en el apartado Almacenes del Manual de Aplicación General en materia de Recursos Materiales y Servicios Generales o cuando se trate de bienes perecederos que no sea necesario su ingreso al Almacén ni control en inventarios. - Elaborará contrato de Donación cuando el/la Donante especifique que el donativo tendrá un destino diferente al uso de la propia Institución en cumplimiento de su labor social e informará a la Dirección General para su autorización. - Los donativos en especie que por sus características puedan generar un beneficio mayor a la Institución que el ser utilizado por la misma, únicamente lo podrán hacer previa autorización de la Dirección General, planteando las alternativas de su destino y de los beneficios que se puedan obtener, siempre y cuando esto sea a favor de los programas prioritarios de la Institución. - En el caso excepcional de que el donativo se le dé un destino diferente al uso de la propia Institución, los ingresos serán depositados en la cuenta institucional, al día siguiente hábil de su recepción. - Con la finalidad de allegarse de recursos para prevenir, tratar y rehabilitar a personas con problemas de farmacodependencia, los Patronatos auxiliarán a los CIJ, A.C. organizando eventos mediante convenios de donativos en consignación, mismos que serán firmados por la Dirección General Adjunta Administrativa.

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Vigencia



Áreas Competentes encargadas de la evaluación técnica y emisión del Dictamen - Elaborará la evaluación del bien susceptible de ser recibido en donación, con base a la información proporcionada por el área solicitante, para efecto de garantizar que sea útil y acorde a las necesidades de la Institución, siempre y cuando la documentación esté completa. - Dará respuesta de la aceptación o rechazo del donativo al Responsable de la Unidad, emitiendo el Dictamen Técnico en un plazo máximo de 5 días hábiles a la recepción de la solicitud, y siempre y cuando se cuente con la documentación completa del bien. - Emitirá el Dictamen Técnico de acuerdo con la siguiente clasificación de bienes  Dirección de Tratamiento y Rehabilitación  Químicos-farmacéuticos, que valorará el buen estado del producto, fecha de caducidad (mínimo 4 meses de la fecha de entrega), utilidad y que la cantidad pueda ser distribuida de acuerdo a los recursos institucionales, además de alguna otra consideración que determine realizar.  Subdirección de Desarrollo de Sistemas y Procesos Administrativos  Software de Aplicación General  Servicios relacionados a Tecnologías de la Información  Software de Aplicación Específica  Bienes informáticos  Consumibles para bienes informáticos  Subdirección de Movilización Social y Proyectos Especiales  Bienes impresos, espacios en medios de comunicación masiva y medios alternativos.  Área competente, de acuerdo con el tema que se trate  Material audiovisual y bibliográfico.  Subdirección de Adquisiciones y Servicios (bienes recibidos en donación en oficinas centrales)  Vehículos (Departamento de Servicios Generales)  Activo Fijo (bienes muebles) (Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros, dependiendo del tipo de bien que se vaya a recibir en donación y su área respectiva).

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Vigencia



 Responsable de la unidad que recibe el donativo: En el caso de bienes muebles, será quien requisite el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos, evalúe y dictamine en el mismo formato, firmándolo de visto bueno y enviará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros. - Será el responsable de asignar el valor de los bienes recibidos en donación cuando el donativo pueda generar un beneficio mayor a la Institución, el cual tendrá que ser autorizado en forma individual o conjuntamente por la Dirección General, Dirección General Adjunta Administrativa y la Subdirección de Recursos Financieros. - En el caso de bienes informáticos susceptibles de ser incorporados al activo fijo institucional, turnará una copia del Dictamen Técnico favorable al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros y al Departamento de Contabilidad. - En el caso de productos perecederos o bienes menores, no será necesario la elaboración del Dictamen Técnico, bastará con recibir la factura del bien y/o el Acta de Donación por parte del Donante. - Bienes distintos a los especificados: la valoración será a cargo del área que le competa, según el bien donado.

Dirección General - Autorizará los donativos en especie, que por sus características puedan generar un beneficio mayor a la Institución que el ser utilizado por la misma planteando las alternativas de su destino y de los beneficios que se puedan obtener, siempre y cuando esto sea a favor de los programas prioritarios de la Institución. - Instruirá a la Dirección General Adjunta Administrativa para que el donativo recibido se le dé, en su caso un destino diferente al uso de la propia Institución susceptible de generar un ingreso. - Firmará la Carta de Agradecimiento para el Donante, en caso de requerirse. - Firmará los Contratos de Donación, por concepto de donativos otorgados por personas morales. - Firmará Convenios de Donativos en consignación con los Patronatos, cuando organicen eventos, con la finalidad de allegarse de recursos para el cumplimiento de la labor social de los CIJ, A.C.

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Vigencia



Dirección General Adjunta Administrativa - Someterá a consideración de la Dirección General la autorización para que el donativo pueda ser susceptible de generar un ingreso e instruirá a las áreas competentes para que establezcan las acciones pertinentes para su control. - Instruirá a las áreas correspondientes la aplicación o atención en lo conducente de la aceptación de los donativos. - Firmará los Recibos de Donación debidamente requisitados para su entrega a los donantes. - Firmará convenios de Donativos en consignación con los patronatos, cuando organicen eventos, con la finalidad de allegarse de recursos para el cumplimiento de la labor social de los CIJ, A.C.

Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros - Enviará por correo electrónico a la unidad operativa que lo solicite al siguiente día hábil, el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos incluyéndole el número de folio que le corresponda, mismo que revisará posteriormente cuando reciba la información completa del bien. - Llevará el control de los bienes recibidos en donación e integrará al patrimonio institucional, siendo esta área la única facultada para asignar número de inventario, el cual será compuesto por la clave CABMS y número progresivo. - Realizará el aseguramiento del mobiliario, equipo de oficina, equipo e instrumental médico, equipo electrónico y parque vehicular recibido en donación, una vez que se cuente con la documentación soporte y que se haya registrado en el patrimonio institucional, así mismo elaborará los resguardos correspondientes. - Realizará las conciliaciones mensualmente de los donativos en especie (bienes muebles, vehículos y otros), con el Departamento de Contabilidad, dentro de los cinco días hábiles posteriores a su cierre mensual.

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Vigencia



- Conciliará con el Departamento de Soporte Técnico, Mantenimiento y Telecomunicaciones, los dictámenes emitidos mensualmente, dentro de los primeros cinco días hábiles posteriores al cierre del mes. - En caso de que el donativo en especie se le dé un destino diferente al uso de la propia Institución, se encargará de resguardar y controlar los bienes recibidos y los posibles ingresos que pudieran generar y que sean responsabilidad de este departamento, los entregará al Departamento de Tesorería para su depósito en la cuenta bancaria institucional al día siguiente hábil. - Enviará al Departamento de Contabilidad, copia del convenio de Donación y/o escritura con sello del Registro Público de la Propiedad y avalúo catastral del bien recibido en donación, cuando sean donados terrenos y bienes inmuebles con el visto bueno de la Subdirección de Adquisiciones y Servicios.

Departamento de Tesorería - Expedirá los Recibos Provisionales cuando los donativos se reciban en oficinas centrales y el Donante requiera Recibo de Donación. - Expedirá el Recibo de Donación a petición del Responsable de la Unidad o área solicitante de los donativos que se reciban y que así lo requieran, para lo cual recibirá copia de la documentación soporte y Recibo Provisional previamente validado con la firma del/la Donante que los datos asentados sean correctos, mismo que enviará - Elaborará en caso de requerirse la Carta de Agradecimiento al/la Donante, la cual enviará a la Dirección General para su firma y posteriormente la enviará al responsable de la Unidad o al/la Donante, en caso de que se realice el donativo en oficinas centrales. - Expedirá Recibo de Ingresos del SIF, en el caso de que el donativo en especie se le dé un destino diferente al uso de la propia Institución, depositando en la cuenta bancaria institucional de oficinas centrales, al día siguiente de su recepción de los ingresos por las áreas responsables conforme a los convenios establecidos.

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Vigencia



- Registrará y controlará los Recibos de Donación que expidió, mediante una relación que contenga los siguientes datos: número de recibo, fecha del recibo, nombre del Donante, RFC del mismo, descripción del donativo e importe. - Elaborará un listado de los Recibos de Donación, el cual conciliará mensualmente con el Departamento de Contabilidad para el control y registro de los donativos. - Generará trimestralmente el reporte de donativos recibidos en especie y los publicará en la página WEB de la Institución.

Departamento de Contabilidad - Registrará el donativo con la documentación que lo ampare:  Dictamen Técnico.  Factura original o documento que acredite la propiedad del bien donado, en su caso.  Acta de Donación, en su caso.  Recibo Provisional (copia amarilla).  Recibo de Donación (copia rosa). - Informará al Departamento de Tesorería y al Departamento de Inventarios, Almacén y Servicios, el importe y fecha de incorporación a la contabilidad de los donativos en especie, para los efectos a que haya lugar, respecto de las responsabilidades de cada uno de ellos. - Informará al Departamento de Inventarios, Almacén y Servicios, la aceptación del bien donado con el fin de realizar su registro y resguardo correspondiente. - Registrará el valor total incluyendo el IVA, cuando se reciba un donativo de bienes nuevos y la factura sea expedida a nombre de Centros de Integración Juvenil, A.C. y/o endosada. - Registrará sin incluir el IVA que le corresponde, cuando se reciban en donación bienes usados, con factura o Acta de Donación en el que se especifica el valor fiscal. - Registrará a valor de $1.00 (un peso 00/100 M.N.), los activos fijos donados conforme al artículo 182 del reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, cuando el Recibo de Donación se expida en $0.00 (cero pesos 00/100 M.N.).

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Vigencia



- En caso de no existir factura, registrará los activos en los referentes a los artículos 87 y 89 del Reglamento de la Ley de impuestos Sobre la Renta, recurriendo a un avalúo o valor de mercado. - En caso de no conocer el valor de adquisición de algún bien, se considerará el valor de otros bienes con características similares o, en su defecto el que se obtenga a través de otros mecanismos que juzgue pertinentes. - Realizará con el Departamento de Contabilidad y con el Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros, la conciliación mensual de los donativos recibidos en especie. - Registrará en el SIAC las Aportaciones de Centros de Integración Juvenil, A.C., de acuerdo con los criterios establecidos para las aportaciones en especie.

Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal - Registrará el recurso propio excedente por este concepto dentro de los controles presupuestales para el seguimiento de su aplicación.

Dirección de Planeación (Departamento de Programación) - Gestionará la autorización del recurso propio excedente por este concepto ante las instancias correspondientes para su aplicación en el ejercicio.

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Vigencia


PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS RESPONSABLE DE 1. Contacta al Donante interesado en aportar un donativo en CRITERIOS PARA LA UNIDAD especie y considera los Criterios para la Captación de LA CAPTACIÓN Donativos (Anexo A) DE DONATIVOS

2. Capta el donativo, solicita mediante oficio o correo OFICIO DE electrónico al área correspondiente de la evaluación y EVALUACIÓN, elaboración del Dictamen Técnico, anexando la descripción DESCRIPCIÓN del bien o bienes susceptibles de ser recibidos en donación, DEL BIEN, FOTOfotografías, cotización por escrito y en caso de no haber GRAFÍAS factura realizará un estudio de mercado (de internet), de los artículos similares en la región. Nota: En el caso de bienes muebles, solicitará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos, mismo que requisitará, evaluará, dictaminará, firmará y enviará anexando la descripción del bien (es) susceptible de ser recibido en donación, fotografías, cotización (es) por escrito y en caso de no haber factura, realizará un estudio de mercado (internet), de los artículos similares en la región.

3. Recibe solicitud, asesora al Responsable de la Unidad vía telefónica o por los medios de comunicación electrónica. RESPONSABLES DE EVALUACIÓN 4. Revisa la documentación que amparan los bienes y emite su TÉCNICA opinión de acuerdo con la información con que cuenta. ÁREAS

5. Elabora el Dictamen Técnico y envía al responsable de la Unidad, dentro de los 5 días hábiles siguientes a la fecha de su recepción, siempre y cuando la documentación este completa.

OFICIO DE EVALUACIÓN DESCRIPCIÓN DEL BIEN DICTAMEN TÉCNICO

Notas: En caso de que el Dictamen sea favorable, enviará copia del mismo al Departamento de Contabilidad y al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros. En el caso de bienes muebles, el Responsable de la Unidad será quien requisite el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos, evalúe y dictamine en el mismo formato, firmándolo de visto bueno y enviará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros. 35 de 96

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS RESPONSABLE DE 6. Recibe el Dictamen Técnico y revisa, pudiéndose presentar DICTAMEN LA UNIDAD 2 casos: TÉCNICO

6.1 Que el Dictamen Técnico sea desfavorable por no cubrir con las características técnicas para ser recibido, en este caso, agradece al Donante su intención y explica el motivo por el que no recibirá el donativo. Archiva el Dictamen. Termina el procedimiento.

DICTAMEN TÉCNICO

6.2 Que el Dictamen Técnico sea favorable por cubrir total o DICTAMEN parcialmente con las características técnicas para ser TÉCNICO, recibido, en este caso, agradece al Donante el donativo y DOCTO. QUE le solicita la factura original o endosada a nombre de CIJ, ACREDITE LA A.C. que acredite la propiedad del bien. Continúa el PROPIEDAD DEL procedimiento. BIEN Notas: En caso de donativos de productos perecederos y bienes menores que no requieran ingresar al Almacén, no será necesario elaborar el Dictamen Técnico. En el caso de bienes muebles, el Responsable de la Unidad será quien evalúe y dictamine, firmándolo de visto bueno y enviará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros.

7. Recibe el donativo en especie y el documento que acredita la propiedad del bien donado a nombre de CIJ, A.C. Nota:

DOCTO. QUE ACREDITA LA PROPIEDAD DEL En caso de que el Donante no cuente con el documento BIEN que acredite la propiedad del bien donado, elaborará un Acta de Donación, conforme a la cotización por escrito o estudio de mercado obtenido en internet, de los artículos similares en la región.

8. Integra y distribuye la documentación que ampara el DOCTO. QUE donativo recibido para su registro, pudiéndose presentar 2 ACREDITA LA casos: PROPIEDAD DEL BIEN 8.1 Que el Donante no requiera Recibo de Donación, en este DOCTO. QUE caso, entrega la siguiente documentación y continua en el ACREDITA LA punto no. 9. PROPIEDAD DEL 36 de 96

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS - Factura original a nombre de CIJ, A.C. o factura BIEN, ACTA DE DONACIÓN endosada y/o documento que acredite la propiedad del

bien donado. Original: Depto. de Contabilidad Copia: Depto. de Inventarios, Almacén y Seguros Copia: Archivo de la Unidad - Acta de Donación, en el caso de no tener documento que acredite la propiedad del bien donado. RECIBO DE 8.2 Que el Donante si requiera Recibo de Donación, en este DONACIÓN, caso, entrega la siguiente documentación: RECIBO - Recibo Provisional requisitado conforme a la cédula PROVISIONAL, fiscal del Donante y validado con la firma del mismo. OFICIO DE Original: Donante EXPEDICIÓN DE Copia (verde): Depto. de Tesorería RECIBO Copia (amarilla): Depto. de Contabilidad Copia (rosa): Archivo de la Unidad - Oficio solicitando la expedición del Recibo de Donación Original: Depto. de Tesorería Copia: Depto. de Contabilidad Copia: Archivo de la Unidad DEPARTAMENTO 9. Recibe el original de la factura a nombre de CIJ, A.C. o DOCTO. QUE DE CONTABILIDAD factura endosada y/o documento que acredite la propiedad ACREDITA LA del bien donado, copia del Dictamen Técnico aceptando el PROPIEDAD DEL BIEN bien, Acta de Donación en su caso y copia amarilla del Recibo Provisional. 10. Registra contablemente el bien donado conforme a los Criterios de Valuación (ver anexo B).

CRITERIOS DE VALUACIÓN (ANEXO B)

11. Elabora y envía oficio a los Departamentos de Tesorería y de Inventarios, Almacén y Seguros, informando el importe y fecha de registro contable de los donativos en especie recibidos.

OFICIO DE REGISTRO DEL DONATIVO

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS DEPARTAMENTO DE TESORERÍA 12. Recibe la siguiente documentación: OFICIOS, RECIBO - Oficio del Responsable de la Unidad solicitando la PROVISIONAL, ACTA DONACIÓN expedición del Recibo de Donación DICTAMEN - Copia (verde) del Recibo Provisional TÉCNICO, - Copia del Acta de Donación, en su caso DOCTO. QUE - Copia de la Factura o factura endosada o documento ACREDITA LA que acredite la propiedad del bien. PROPIEDAD DEL - Copia del Dictamen Técnico (a excepción de BIEN

productos perecederos y/o bienes menores que no requieran ingresar al Almacén).

13. Recibe oficio de expedición del Recibo de Donación, OFICIO DE elabora en original y 3 copias dentro de los 5 días hábiles EXPEDICIÓN DE siguientes a la recepción de la documentación completa. RECIBO DE DONACIÓN 14. Recaba la firma y el sello de la DGAA en el Recibo de Donación, elabora oficio para su envío a la unidad responsable y distribuye de la siguiente manera: - Original y 2 copias (verde y amarilla) al Responsable de la Unidad y envía por valija institucional. - Copia (rosa), al Depto. de Contabilidad para incorporar a su registro.

RECIBO DE DONACIÓN

Nota: Cuando a petición del responsable de la Unidad requiera Carta de Agradecimiento para el Donante, el Departamento de Tesorería la elaborará en original y 2 copias, misma que será firmada por la Dirección General para ser enviada al Responsable de la Unidad.

RESPONSABLE DE 15. Recibe oficio junto con el original y 2 copias (verde y amarilla), del Recibo de Donación y entrega el original al LA UNIDAD Donante.

RECIBO DE DONACIÓN

16. Recaba la firma de recibido del Donante en la parte posterior de las copias del Recibo de Donación (verde y amarilla).

RECIBO DE DONACIÓN

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS 17. Entrega al Donante en su caso, la Carta de CARTA DE Agradecimiento firmada por la Dirección General. AGRADECIM.

18. Distribuye las copias del Recibo de Donación una vez firmadas de la siguiente manera: - Copia (verde): Depto. de Tesorería para su registro - Copia (amarilla): Archivo de la Unidad

RECIBO DE DONACIÓN

DEPARTAMENTO 19. Recibe copia del Recibo de Donación firmado por el/la Donante, registra y realiza mensualmente el corte de los DE TESORERÍA recibos que se hayan expedido, elabora un Reporte de los mismos y lo envía al Departamento de Contabilidad para realizar la conciliación mensual.

RECIBO DE DONACIÓN, REPORTE DE RECIBOS DE DONACIÓN

Nota: Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales el Departamento de Tesorería entrega el Recibo de Donación al Donante y recaba la firma de recibido en las copias del mismo y en la Carta de Agradecimiento, en su caso.

20. Genera trimestralmente el reporte de donativos recibidos en especie y los publica en la página Web de la Institución.

REPORTE DE RECIBOS DE DONACIÓN

21. Recibe el bien por parte del/la Donante, fotocopia la EXPEDIENTE DE documentación que integra al expediente y envía al DOCTOS QUE Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros para su AMPARAN EL control y resguardo. BIEN RESPONSABLE DE 22. Recibe la copia del expediente que contiene la EXPEDIENTE DE documentación que ampara el bien y el oficio del DOCTOS. QUE LA UNIDAD Departamento de Contabilidad sobre el registro contable AMPARAN EL del mismo, revisa y si es un bien mueble le asigna clave BIEN, OFICIO DE del inventario con base al Catálogo de Bienes Muebles y REGISTRO Servicios (CABMS) y da de alta en el SISACFI. CONTABLE DEL DONATIVO DEPARTAMENTO 23. Elabora resguardos y controla los bienes recibidos en donación. DE INVENTARIOS, ALMACÉN Y SEG.

RESGUARDOS

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Vigencia


PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS 24. Graba la placa metálica con los datos que identifican al PLACA bien (clave CABMS, número progresivo, año de alta) y en METÁLICA

caso de vehículos o bienes informáticos (clave CABMS, número progresivo, año de alta, marca, modelo y serie). 25. Emite tarjeta de resguardo CB02 en original y copia, la TARJETA CB02, envía a la Unidad para su firma junto con la placa metálica PLACA con el número de inventario que identifica el bien. METÁLICA Nota: Será el encargado de resguardar y controlar los bienes recibidos por donativos que se les dé un destino diferente al uso de la propia Institución, y los posibles ingresos que pudieran generar que sean responsabilidad de este Departamento, los entregará al Departamento de Tesorería para el depósito en la cuenta bancaria institucional al siguiente día hábil. RESPONSABLE DE 26. Recibe placa metálica, tarjeta de resguardo CB02 en PLACA LA UNIDAD original y copia, revisa, recaba la firma del resguardatario METÁLICA, y firma como responsable de la adscripción. TARJETA CB02 27. Envía el original al Departamento de Inventarios, TARJETA CB02 Almacén y Seguros e integra la copia de la tarjeta CB02 de resguardo en el expediente del bien donado. Nota: - En el caso de Unidades de Zona Foránea el Responsable de la Unidad adhiere la placa metálica al bien. - La guarda y custodia, así como el destino, aplicación o uso de los bienes recibidos serán responsabilidad del mismo. DEPARTAMENTO 28. Recibe el original de la tarjeta de resguardo CB02 firmada TARJETA CB02 DE INVENTARIOS, por el Responsable de la Unidad y envía al Departamento ALMACÉN Y SEG. de Contabilidad la base de datos con las claves CABMS. Archiva en el expediente correspondiente la tarjeta junto con la documentación que ampara el donativo.

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN ESPECIE) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS RESPONSABLE DE 29. Requisita el formato Aportaciones de la Comunidad APORTACIONES LA UNIDAD Especie-Efectivo-Otros Servicios en original y copia, que DE LA distribuye de la siguiente manera: COMUNIDAD Original: Depto. de Contabilidad ESPECIECopia: Archivo de la Unidad EFECTIVOOTROS DEPARTAMENTO 30. Recibe los formatos de Aportaciones de la Comunidad SERVICIOS DE CONTABILIDAD Especie-Efectivo-Otros Servicios enviados por cada

Responsable de la Unidad. 31. Revisa y captura en el SIAC los formatos de Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios, de acuerdo al Procedimiento para la Cuantificación de las Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios y Aportaciones en Difusión a las Unidades. 32. Recibe del Departamento de Tesorería el Reporte de Recibos de Donación expedidos en el mes y lleva a cabo la conciliación mensual con el mismo departamento.

REPORTE DE RECIBOS DE DONACIÓN

33. Concilia mensualmente con el Departamento de CONCILIACIÓN Inventarios, Almacén y Seguros los donativos recibidos en especie. DEPARTAMENTO 34. Recibe los ingresos generados por los donativos en DE TESORERÍA especie que se les dé un destino diferente al uso de la propia Institución, los deposita en la cuenta bancaria institucional al siguiente día hábil de su recepción y genera los Recibos de Ingresos del SIF.

RECIBOS DE INGRESOS DEL SIAF

35. Informa al Departamento de Análisis Financiero y Control Presupuestal el excedente del recurso propio generado, en su caso por este concepto y a su vez para que informe a través de la Subdirección de Recursos Financieros al Departamento de Programación para las gestiones correspondientes. 36. Termina procedimiento.

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ÁREAS RESPONSABLES DE LA EVALUACIÓN TÉCNICA

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

DEPARTAMENTO DE INVENTARIOS, ALMACÉN Y SEGUROS

INICIA

1 Contacta al/la Donante interesado en aportar un donativo en especie y considera los Criterios para la Captación de Donativos.

2

3

Capta el donativo, solicita al área correspondiente la evaluación y elaboración del Dictamen Técnico,

Recibe solicitud, asesora al Responsable de la Unidad vía telefónica o por los medios de comunicación electrónica. Doctos.

Nota: En el caso de bienes muebles, solicitará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos, mismo que requisitará, evaluará, dictaminará, firmará y enviará anexando la descripción del bien (es) susceptible de ser recibido en donación, fotografías, cotización (es) por escrito y en caso de no haber factura, realizará un estudio de mercado (internet), de los artículos similares en la región.

4 Revisa la documentación que amparan los bienes y emite su opinión de acuerdo con la información con que cuenta. Doctos.

5 Elabora el Dictamen Técnico y envía al responsable de la Unidad,

Dictamen Tec. Notas: En caso de que el Dictamen sea favorable, enviará copia del mismo al Depto. de Contabilidad y al Depto. de Inventarios, Almacén y Seguros. En el caso de bienes muebles, el Responsable de la Unidad será quien requisite el formato Dictamen Técnico de Bienes Muebles para la Recepción de Donativos, evalúe y dictamine en el mismo formato, firmándolo de visto bueno y enviará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros. A

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Vigencia








A

6

Recibe el Dictamen Técnico y revisa, pudiéndose presentar 2 casos:

Dictamen Tec.

Desfavorable Favorable Dictamen Técnico…?

6.1 En este caso, agradece al/ la Donante su intención y explica el motivo por el que no recibirá el donativo. Archiva el Dictamen. Termina el procedimiento. Dictamen Tec.

TERMINA

6.2 En este caso, agradece al Donante el donativo y le solicita la factura original o endosada a nombre de CIJ, A.C. que acredite la propiedad del bien. Continúa el procedimiento

7 Recibe el donativo en especie y el documento que acredita la propiedad del bien donado a nombre de CIJ, A.C.

Notas: En caso de donativos de productos perecederos y bienes menores que no requieran ingresar al Almacén, no será necesario elaborar el Dictamen Técnico. En el caso de bienes muebles, el Responsable de la Unidad será quien evalúe y dictamine, firmándolo de visto bueno y enviará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros.

Docto. Acredita

B

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Vigencia








B

En caso de que el/la Donante no cuente con el documento que acredite la propiedad del bien donado, elaborará un Acta De Donación, conforme a la cotización por escrito o estudio de mercado obtenido en internet, de los artículos similares en la región

8 Integra y distribuye la documentación que ampara el donativo recibido para su registro, pudiéndose presentar 2 casos: Oficio

Si

No Requiere Recibo de Donación…?

8.1

En este caso, distribuye la Factura y el Acta de Donación.

Factura Acta de Donación

9 8.2 En este caso, distribuye el Recibo Provisional y el oficio en el que se solicita la expedición del Recibo de Donación.

Recibe el o. de la factura o docto. que acredite la propiedad del bien donado, c. del Dictamen Técnico aceptando el bien, Acta de Donación en su caso y c. del Recibo Provisional.

Recibo Provisional

Factura

Recibo Donación

Dictamen Tec. Acta de Donación Recibo Provisional C

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C

10

Registra contablemente el bien donado conforme a los Criterios de Valuación

11 Elabora y envía oficio a los Deptos..de Tesorería y de Inv., Almacén y Seg., informando el importe y fecha de registro contable de los donativos en especie recibidos. Oficio

12

Recibe la siguiente documentación:

Oficio Reg. Cont. Oficio p/ expedición Recibo Recibo Provisional Acta de Donación Recibo Pago Factura o Docto. Dictamen Tec.

13 Recibe oficio de expedición del Recibo de Donación, elabora en o. y 3c. dentro de los 5 días hábiles siguientes a la recepción de la documentación completa. Oficio p/solicitar Rec. Donación /3

14 Recaba la firma y el sello de la DGAA en el Recibo de Donación, elabora oficio para su envío a la unidad responsable y distribuye. Recibo Donación oficio

D

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Vigencia








D

15 Recibe Oficio junto con el original y 2 copias, del Recibo de Donación y entrega el original al Donante.

Nota: Cuando a petición del Donante requiera Carta de Agradecimiento, el Depto. de Tesorería la elaborará en o. y 2c., misma que será firmada por la Dir. Gral. para ser enviada al Responsable de la Unidad

oficio Recibo Donación /2

16 Recaba la firma de recibido del Donante en la parte posterior de las copias del Recibo de Donación.

Recibo Donación

17 Entrega al Donante en su caso, la Carta de Agradecimiento firmada por la Dirección General Carta Agradecimiento 19 18

Distribuye las copias del Recibo de Donación una vez firmadas.

Recibo Donación /2

Recibe c. del Recibo de Donación firmado por el/la Donante, registra y realiza mensualmente el corte de los recibos que se hayan expedido, elabora un Reporte de los mismos y lo envía al Depto. de Contabilidad para realizar la conciliación mensual. Recibo Donación c.

E

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Vigencia








E

Nota:: Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales el Departamento de Tesorería entrega el Recibo de Donación al Donante y recaba la firma de recibido en las copias del mismo y en la Carta de Agradecimiento, en su caso.

21 Recibe el bien por parte del Donante, fotocopia la documentación que integra al expediente y envía al Depto. de Inventarios, Almacén y Seguros para su control y resguardo. Documentación

20 Genera trimestralmente el reporte de donativos recibidos en especie y los publica en la página Web de la Institución Reporte donativos

22 Recibe la c. del expediente que contiene la documentación que ampara el bien y el oficio sobre el registro contable del mismo, revisa y si es un bien mueble le asigna clave del inventario y da de alta en el SISACFI. Documentación

23

Elabora resguardos y controla los bienes recibidos en donación.

Resguardos

24

Graba la placa metálica con los datos que identifican al bien.

F

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Vigencia







DEPARTAMENTO DE INVENTARIOS, ALAMCÉN Y SEGUROS F

25 Emite tarjeta de resguardo CB02 en o. y c., la envía a la Unidad para su firma junto con la placa metálica con el número de inventario que identifica el bien. CB02 c.

26 Recibe placa metálica, tarjeta de resguardo CB02 en o. y c., revisa, recaba la firma del resguardatario y firma como responsable de la adscripción. CB02

Nota: Será el encargado de resguardar y controlar los bienes recibidos por donativos que se les de un destino diferente al uso de la propia Institución, y los posibles ingresos que pudieran generar que sean responsabilidad de este Depto., los entregará al Depto. de Tesorería para el depósito en la cuenta bancaria institucional al siguiente día hábil.

27 Envía el original al Depto. de Inventarios, Almacén y Seguros e integra la copia de la tarjeta CB02 de resguardo en el expediente del bien donado. CB02

Notas: En el caso de Unidades de Zona Foránea el Responsable de la Unidad adhiere la placa metálica al bien. La guarda y custodia, así como el destino, aplicación o uso de los bienes recibidos serán responsabilidad del mismo. 29

28 Recibe el o. de la tarjeta CB02 firmada por el Responsable de la Unidad y envía al Depto de Contabilidad la base de datos con las claves CABMS. Archiva en el expediente la tarjeta junto con la documentación que ampara el donativo. CB02

Requisita el formato Aportaciones de la Comunidad EspecieEfectivo-Otros Servicios en original y copia, que distribuye Aportaciones Com.

G

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Vigencia







DEPARTAMENTO DE INVENTARIOS, ALAMCÉN Y SEGUROS

G

30 Recibe los formatos de Aportaciones de la Comunidad EspecieEfectivo-Otros Servicios enviados por cada Responsable de la Unidad. Aportaciones Com.

31 Revisa y captura en el SIAC los formatos de Aportaciones de la Comunidad EspecieEfectivo-Otros Servicios. Aportaciones Com.

32 Recibe del Depto. de Tesorería el Reporte de Recibos de Donación expedidos en el mes y lleva a cabo la conciliación mensual con el mismo departamento. Reporte Recibos

33 Concilia mensualmente con el Depto. de Inventarios, Almacén y Seguros los donativos recibidos en especie. Aportaciones Com.

34 Recibe los ingresos generados por los donativos en especie que se les dé un destino diferente al uso de la propia Institución, los deposita en la cuenta bancaria institucional al siguiente día hábil de su recepción y genera los Recibos de Ingresos del SIF. Recibos Ingresos

H

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Vigencia







DEPARTAMENTO DE INVENTARIOS, ALAMCÉN Y SEGUROS

H

35 Informa al Depto. de Análisis Fin. y Crol. Pres. el excedente del recurso propio generado, en su caso por este concepto y a su vez para que informe a través de la Subdir. de Recursos Fin. al Depto. de Programación para las gestiones corresp.

36 TERMINA

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN SERVICIO)


ÍNDICE PAG.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN ESPECÍFICAS PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN SERVICIO

51

PROCEDIMIENTO DE DONATIVOS EN SERVICIO

54

DIAGRAMA DE FLUJO

58



Fecha de Emisión


Junio 2013

Junio 2013

U: Donativos

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POLÍTICAS DE OPERACIÓN ESPECIFICAS PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN SERVICIO

Responsable de la Unidad que recibirá el donativo - Promoverá la captación de donativos en servicio conforme a las necesidades institucionales. - Recibirá los servicios donados con el original de la factura o de un documento que especifique el valor fiscal. - Expedirá un Recibo Provisional cuando el Donante requiera un Recibo de Donación, el cual requisitará y cotejará los datos proporcionados con la cédula fiscal del mismo. - Enviará oficio de justificación al Departamento de Tesorería, en el caso de que los datos proporcionados en el Recibo Provisional se haya requisitado erróneamente. - Solicitará mediante oficio al Departamento de Tesorería la expedición del Recibo de Donación, enviando copia del Recibo Provisional, Factura o documento que especifique el valor fiscal previa validación del Departamento de Contabilidad. - Enviará al Departamento de Contabilidad la documentación original en la valija institucional inmediata a la fecha de recepción del servicio donado. - Reportará invariablemente cualquier donativo en servicio que se reciba, lo requisitará en el formato Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios y enviará al Departamento de Contabilidad para su registro. - Requisitará el formato Relación de Difusión (formato 54), mismo que enviará en original al Departamento de Contabilidad, conservando una copia para su archivo. - Elaborará en caso de requerirse la Carta de Agradecimiento en original y 2 copias cuando el donativo en servicio sea de difusión, entregará el original al Donante, enviará copia al Departamento de Contabilidad y conservará la otra copia para su archivo.

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Vigencia



Departamento de Tesorería - Expedirá los Recibos Provisionales cuando los donativos se reciban en oficinas centrales y el Donante requiera Recibo de Donación. - Expedirá los Recibos de Donación a petición del Responsable de la Unidad o área solicitante, de los donativos que se reciban y que así lo requieran para lo cual recibirá copia de la documentación soporte y la validación del Departamento de Contabilidad. - Enviará el Recibo de Donación en original y copia, al Responsable de la Unidad y en el caso de oficinas centrales, el original se entregará al Donante o área solicitante, siempre y cuando se cuente con la documentación completa. - Registrará y controlará los Recibos de Donación que expidió, mediante una Relación que contenga los siguientes datos: número de recibo, fecha del recibo, nombre de la Persona Física o Moral, RFC del mismo, descripción del donativo e importe. - Elaborará un listado de los Recibos de Donación, el cual conciliará mensualmente con el Departamento de Contabilidad, para el control y registro de los donativos. - Entregará al Departamento de Contabilidad una copia del Recibo de Donación expedido, por los donativos recibidos y que el Donante haya requerido. - Generará trimestralmente el Reporte de los donativos recibidos en servicios y los publicará en la página Web de la Institución.

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Vigencia



Departamento de Contabilidad - Incorporará al SIAC el tiempo invertido por voluntarios con base en el clasificador por objeto de gasto, y para el rubro de difusión se utilizarán los tabuladores vigentes. - Realizará el cálculo de las aportaciones por servicio referente a las horas voluntarios, mismas que traducirá en importes, de acuerdo con los tabuladores de sueldo para personal voluntario que proporcionará en forma anual el Departamento Empleo y Política Salarial. - Registrará la cuantificación y registro de los donativos en servicio conforme a lo establecido en el procedimiento para la Cuantificación de las Aportaciones de la Comunidad Especie-EfectivoOtros Servicios y Aportaciones en Difusión en las Unidades. - Realizará mensualmente la conciliación de los donativos en servicio, con el Departamento de Tesorería.

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN SERVICIO) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS

RESPONSABLE DE 1. Contacta al Donante interesado en aportar un donativo en CRITERIOS PARA LA UNIDAD servicio y considera los Criterios para la Captación de CAPTACIÓN DE Donativos (Anexo A) DONATIVOS 2. Capta el donativo, recibe Recibo de Honorarios, de DOCTO. QUE Arrendamientos, Factura original o documento que lo AMPARE EL BIEN ampare. 3. Elabora el Recibo Provisional en original y 3 copias y en RECIBO caso de requerirse, Carta de Agradecimiento (en caso de PROVISIONAL, difusión), en original y 2 copias, que distribuye de la CARTA AGRAD. siguiente manera: Carta de Agradecimiento: Original: Donante Copia: Departamento de Contabilidad Copia: Archivo de la Unidad Recibo Provisional Original: Donante Copia (verde): Depto. de Tesorería Copia (amarilla): Depto. de Contabilidad Copia (rosa): Archivo de la Unidad 4. Elabora oficio en original y 2 copias, en su caso para solicitar la expedición del Recibo de Donación, al Departamento de Tesorería y distribuye de la siguiente manera: Original: Depto. de Tesorería Copia: Depto. de Contabilidad Copia: Archivo de la Unidad

RECIBO DE DONACIÓN

5. Obtiene 2 copias de la Factura y de la documentación que DOCTO. QUE ampara el servicio y distribuye de la siguiente manera: AMPARE EL BIEN Original: Depto. de Contabilidad Copia: Depto. de Tesorería Copia: Archivo de la Unidad

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Vigencia





6. Recibe la factura original o documento que ampara la DOCTO. QUE donación del servicio junto con la copia del Recibo AMPARE EL BIEN Provisional, revisa y registra. 7. Recibe copia del Recibo Provisional, copia de la Factura o RECIBO de la documentación que acredita la donación del servicio y PROVISIONAL, en su caso, oficio en el que la Unidad Responsable solicita DOCTO. QUE la expedición del Recibo de Donación. AMPARE EL BIEN 8. Revisa la documentación, pudiéndose presentar 2 casos:



DOCTOS.

8.1 Que si le sea solicitado el Recibo de Donación, en este caso, lo expide en original y 3 copias dentro de los 5 días hábiles siguientes, siempre y cuando se haya recibido la documentación completa.

RECIBO DE DONACIÓN

8.1.1 Recaba la firma y el sello de la DGAA en el Recibo de Donación y distribuye de la siguiente manera: - Original y 2 copias (verde y amarilla): Responsable de la Unidad. - Copia (rosa): Depto. de Contabilidad

RECIBO DE DONACIÓN

8.1.2 Recibe el Recibo de Donación en original y 2 copias (verde y amarilla), entrega el original al Donante, recaba su firma de recibido en las copias y devuelve la copia verde al Departamento de Tesorería. Archiva la copia amarilla para su control.

RECIBO DE DONACIÓN

8.1.3 Recibe la copia verde del Recibo de Donación firmada por el Donante y registra.

RECIBO DE DONACIÓN

8.1.4 Realiza mensualmente el corte de los Recibos de Donación que se hayan expedido, elabora un listado y los archiva relacionados. Envía el listado al Departamento de Contabilidad. Continua el procedimiento en el punto no. 9

LISTADO DE RECIBOS DE DONACIÓN

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Vigencia



Nota: Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales el Departamento de Tesorería entrega el Recibo de Donación y recaba la firma del Donante en las copias. 8.2 Que no le sea solicitado el Recibo de Donación, en este caso, continúa el procedimiento. RESPONSABLE DE 9. Requisita el formato Aportaciones de la Comunidad APORTACIONES Especie-Efectivo-Otros Servicios en original y copia que LA UNIDAD DE LA distribuye de la siguiente manera: COMUNIDAD Original: Depto. de Contabilidad Copia: Archivo de la Unidad 10. Requisita el formato Relación de Difusión (formato 54) en original y copia, en el caso de los bienes en servicio correspondientes a comunicación social (radio, televisión y prensa), y envía al Departamento de Contabilidad.

RELACIÓN DE DIFUSIÓN

DEPARTAMENTO 11. Recibe los formatos de Aportaciones de la Comunidad en APORTACIONES Especie, Efectivo, Otros Servicios, enviados por cada DE CONTABILIDAD DE LA Responsable de la Unidad. COMUNIDAD 12. Recibe las acciones realizadas por los voluntarios, el tiempo invertido de patronatos, captura en el SIAC y de acuerdo con los montos obtenidos en el formato Aportaciones en Servicio, Especie y Efectivo, elabora la póliza de diario mensual.

PÓLIZA DE DIARIO

13. Revisa y captura en el SIAF los formatos de Aportaciones APORTACIONES de la Comunidad, Especie-Efectivo-Otros Servicios, de DE LA acuerdo al Procedimiento para la Cuantificación de las COMUNIDAD Aportaciones de la Comunidad, Especie-Efectivo-Otros Servicios y Aportaciones en Difusión a las Unidades.

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PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y OTROS SERVICIOS EN CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. (DONATIVOS EN SERVICIO) MATERIALES RESPONSABLE DESCRIPCION Y/O ANEXOS 14. Recibe del Departamento de Tesorería la Relación de RELACIÓN DE Recibos de Donación expedidos en el mes para la RECIBOS DE exención de impuestos y lleva a cabo la conciliación DONACIÓN

mensual con el mismo Departamento. DEPARTAMENTO 15. Concilia mensualmente con el Departamento DE TESORERÍA Contabilidad los donativos recibidos.

de

16. Una vez conciliado con las áreas correspondientes, efectúa el cierre trimestral y genera los reportes de Aportaciones totales obtenidas durante el periodo.

REPORTES

17. Registra trimestralmente en el informe definitivo las Aportaciones recabadas por las Unidades especificando el monto total en el periodo correspondiente a los rubros: servicios, aportaciones (en porcentaje) obtenidas por cada sector (público, privado y social), y el número de impactos en difusión desglosado por medio (prensa, radio y televisión). 18. Elabora los siguientes Concentrados trimestrales con los Reportes generados: - Aportaciones Generales de la Comunidad, incluye reportes generados para la elaboración del Informe Operativo, Reporte General por subcuenta.

REPORTES

- Aportaciones en Servicio, incluye aportaciones por el tiempo invertido por los distintos tipos de voluntarios, aportaciones por arrendamiento de inmuebles y aportaciones obtenidas a través de plazas adicionales, para la revisión de la Comisión de Vigilancia y Órgano de Gobierno, a través de un análisis e interpretación de los mismos. 19. Termina el procedimiento.

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INICIA

1 Contacta al Donante interesado en aportar un donativo en servicio y considera los Criterios para la Captación de Donativos.

2 Capta el donativo, recibe Recibo de Honorarios, de Arrendamientos, Factura original o documento que lo ampare.

Recibo Factura/Docto

3 Elabora el Recibo Provisional en original y 3 copias y en caso de requerirse, Carta de Agradecimiento (en caso de difusión), en original y 2 copias, que distribuye. Recibo Provisional /3 Carta Agradecimiento /2

4 Elabora oficio en original y 2 copias, en su caso para solicitar la expedición del Recibo de Donación, al Departamento de Tesorería y distribuye. Oficio /2

A

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A

5

Obtiene 2 copias de la Factura y de la documentación que ampara el servicio y distribuye.

Factura

6

7

Recibe la factura original o documento que ampara la donación del servicio junto con la copia del Recibo Provisional, revisa y registra.

Recibe copia del Recibo Provisional, copia de la Factura o de la documentación que acredita la donación del servicio y en su caso, oficio en el que la Unidad Responsable solicita la expedición del Recibo de Donación.

Factura

Doctos.

Recibo Provisional Factura

Recibo Provisional

c.

Oficio p/solicitar Recibo Donación

8

Revisa la documentación, pudiéndose presentar 2 casos:

Si

No Solicita Recibo de Donación…? 1

8.1 En este caso, lo expide en original y 3 copias dentro de los 5 días hábiles siguientes, siempre y cuando se haya recibido la documentación completa.

Recibo Donación /3

8.1.2 Recibe el Recibo de Donación en original y 2 copias, entrega el original al Donante, recaba su firma de recibido en las copias y devuelve la copia al Depto. de Tesorería. Archiva la copia amarilla para su control Recibo Donación

8.1.1

Recaba la firma y el sello de la DGAA en el Recibo de Donación y distribuye.

Recibo Donación /2

/3

B

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B 8.1.3

Recibe la copia verde del Recibo de Donación firmada por el Donante y registra.

Recibo Donación c.

8.1.4 Realiza mensualmente el corte de los Recibos de Donación que se hayan expedido, elabora un listado y los archiva relacionados. Envía el listado al Depto. de Contabilidad. Continua el procedimiento en el punto no. 9 Listado Recibos Donación

Nota: Cuando el donativo se efectúa en Oficinas Centrales el Departamento de Tesorería entrega el Recibo de Donación y recaba la firma del Donante en las copias.

1

9

Requisita el formato Aportaciones de la Comunidad Especie-Efectivo-Otros Servicios en original y copia que distribuye.

8.2

En este caso, continua el procedimiento.

Aportaciones Comunidad c.

10 Requisita el formato Relación de Difusión (formato 54) en original y copia, en el caso de los bienes en servicio correspondientes a comunicación social (radio, televisión y prensa), y envía al Depto. de Contabilidad. Relación Difusión c.

C

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C

11

Recibe los formatos de Aportaciones de la Comunidad en Especie, Efectivo, Otros Servicios, enviados por cada Responsable de la Unidad. Aportaciones Comunidad

12 Recibe las acciones realizadas por los voluntarios, el tiempo invertido de patronatos, captura en el SIAC y de acuerdo con los montos obtenidos en el formato Aportaciones en Servicio, Especie y Efectivo, elabora la póliza de diario mensual. Aportaciones Comunidad Póliza Diario

13

Revisa y captura en el SIAF los formatos de Aportaciones de la Comunidad, Especie-Efectivo-Otros Servicios. Aportaciones Comunidad

14 Recibe del Departamento de Tesorería la Relación de Recibos de Donación expedidos en el mes para la exención de impuestos y lleva a cabo la conciliación mensual con el mismo Departamento.

15

Concilia mensualmente con el Departamento de Contabilidad los donativos recibidos.

Listado Recibos Donación

Listado Recibos Donación

16 Una vez conciliado con las áreas correspondientes, efectúa el cierre trimestral y genera los reportes de Aportaciones totales obtenidas durante el periodo. Reportes Aportaciones

D

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D

17 Registra en el informe definitivo las Aportaciones recabadas por las Unidades especificando el monto total en el periodo correspondiente a los rubros: servicios, aportaciones obtenidas por cada sector y el número de impactos en difusión desglosado por medio. Reportes Aportaciones

18 Elabora los siguientes Concentrados trimestrales con los Reportes generados: Aportaciones Generales de la Comunidad y Aportaciones en Servicio. Reportes Aportaciones

19 TERMINA

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DESCRIPCION DE FORMATO

I. Nombre del Formato:

RECIBO PROVISIONAL

II. Clave:

8720-04

III. Objetivo:

Amparar en forma provisional los donativos en efectivo, especie o servicios que proporcionan a Centros de Integración Juvenil, A.C. las personas físicas o morales.

IV. Responsable de su Formulación:

Responsable de la Unidad y/o Departamento de Tesorería

V. Periodicidad de su Elaboración:

En los casos en que deba expedirse un Recibo de Donación.

VI. Integración del Formato:

Original y 3 copias

VII. Distribución:

Original: Donante 1ª. Copia (verde): Departamento de Tesorería 2ª. Copia (rosa): Archivo de la Unidad 3ª. Copia (amarilla):Depto. Contabilidad

VIII. Forma de Llenado:

Mecanográfica

IX. Observaciones:

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INSTRUCTIVO DE LLENADO NO.

CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

C.I.J.:

La denominación de la Unidad que recibe el donativo.

2

C.C.:

El Centro de Costo que corresponde a la Unidad.

3

Recibimos de:

El nombre completo de la persona física o moral que realizó el donativo a la Institución.

4

RFC

El registro federal de contribuyentes del Donante.

5

Con domicilio en:

La dirección completa de la persona que realizó la donación.

6

La cantidad de:

Con número y letra el importe exacto del donativo.

7

Especie

Descripción del donativo en especie que se vaya a recibir.

8

Favor de enviarme recibo por este donativo Marcar con una cruz (x) según lo determine el No se requiere. Donante. Acumularlo a otros que donaré periódicamente expidiéndose un Recibo Anual, al finalizar el año fiscal.

9

Lugar y fecha

El lugar de la donación y el día, mes y año en que se efectuó la misma.

10

Nombre y firma del Director de la Unidad

El nombre completo y la firma del Director de la Unidad y/o Departamento de Tesorería.

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EJEMPLAR DEL FORMATO

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Clave del Documento


Vigencia




RECIBO DE PAGO

II. Clave:

8760-13

III. Objetivo:

Llevar el adecuado manejo y control de los ingresos recibidos por la Institución.


Departamento de Tesorería


Cada que se reciba un recurso en efectivo proveniente del DIF, Municipios, Ayuntamientos y Gobiernos Estatales, que no requieran Recibo de Ingresos emitido en el SIF.


Original y 3 copias

VII. Distribución:

Original: Departamento de Contabilidad o Interesado Copia verde: Depto. de Tesorería (para su consecutivo) Copia rosa: Departamento de Contabilidad Copia amarilla: Departamento de Tesorería (para su control)


Mecanográfica

IX. Observaciones:

66 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

FECHA:

El día, mes y año en que se elabora el recibo.

2

RECIBIMOS:

El nombre de la persona de quien se recibe el ingreso.

3

LA CANTIDAD DE $

El monto del ingreso con número.

4

( _______________________________ )

Con letra la cantidad recibida.

5

CONCEPTO:

La especificación del ingreso.

6

FORMA DE PAGO: EFECTIVO $ ____________ CHEQUE (S) $ ___________

Con número la cantidad (es) que se esté recibiendo, ya sea en efectivo o cheque.

7

TOTAL $ _______________

El total de la cantidad que se esté recibiendo tanto en efectivo como con cheque.

8

______________________________ NOMBRE Y FIRMA

9

Válido únicamente durante: __________

El nombre completo y la firma de la persona que está recibiendo el ingreso.

El año en el que será válido el recibo.

67 de 96





68 de 96

Clave del Documento


Vigencia




RECIBO DE DONACIÓN

II. Clave:

8760-18

III. Objetivo:

Justificar la donación en efectivo o especie para la deducción de impuestos para el donante.


Departamento de Tesorería


Cada vez que se presente una donación y sea solicitado el recibo definitivo.


Original y 3 copias

VII. Distribución:

Original: Donante Copia (verde): Departamento de Tesorería Copia (rosa): Departamento de Contabilidad Copia (amarilla): Unidad


Mecanográfica

IX. Observaciones:

69 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

México, D. F. a ___ de ___ de___

El día, mes y año en el que se elabora el Recibo de Donación.

2

Nombre, Denominación o Razón Social

El nombre de quien realiza la donación a Centros de Integración Juvenil.

3

RFC

El registro federal de contribuyentes del donante.

4

Domicilio:

La dirección completa donde se localiza el domicilio del donante o de la empresa.

5

EFECTIVO La cantidad de $

El monto en número.

6

(

)

El monto con letra.

7

Cheque no.

El número del cheque con el que se recibe la donación.

8

Banco:

El nombre de la Institución Bancaria de donde se está recibiendo el cheque.

9

EFECTIVO $:

Con número la cantidad que se recibe

10

ESPECIE CANTIDAD Y DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS DONADOS:

La especificación de los bienes donados.

11

AVALUO $

Con número y letra el valor del bien donado.

70 de 96





12

CONCEPTO

RECIBO (S) PROVISIONAL (ES) No. (S) _______________________

SE DEBERA ANOTAR

El número de los recibos provisionales que avalan la cantidad de la donación.

13 RECIBIÓ

El nombre y sello de la Dirección General Adjunta Administrativa.

_________________________ NOMBRE Y SELLO

71 de 96





Centros de Integración Juvenil, A.C. Aguascalientes 201 Col. Hipódromo C.P. 06100 México, D.F. Deleg. Cuauhtémoc RFC. CIJ731003QK3

FOLIO:

RECIBO DE DONACION

1 México, D.F. a_____ de_________________ del _________

DATOS DEL DONANTE 2

DATOS DEL IMPRESOR: NOMBRE, R.F.C., DOMICILIO, TELEFONO, FECHA DE AUTORIZACION DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION Y NUMERO DE APROBACION DEL SISTEMA DE CONTROL DE IMPRESORES AUTORIZADOS

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: _________________________________________________________________ 3 4 R.F.C. ______________________ DOMICILIO: ___________________________________________________________________ 4 4 ESTADO: ___________________________ DELEGACION O MUNICIPIO:_____________________________________________

LA TESORERIA DE CIJ , A.C. CERTIFICA QUE RECIBE EN:

EFECTIVO 5 6 LA CANTIDAD DE: $ _______________ ( ______________________________________

________________________________________________________________________) 7 8 CHEQUE No. _________________ BANCO: ___________________________________ 9 EFECTIVO: $ ________________________

ESPECIE CANTIDAD Y DESCRIPCION DE LOS BIENES Y SERVICIOS DONADOS: ________________________________________________________________________ 10

________________________________________________________________________ 11 AVALUO: $ ______________________ ( _______________________________________

________________________________________________________________________) RECIBO (S) PROVISIONAL (ES) 12 No.(S) _______________

ME OBLIGO A DESTINAR LOS BIENES DONADOS A LOS FINES PROPIOS DE MI OBJETO SOCIAL. “EN EL CASO DE QUE LOS BIENES DONADOS HAYAN SIDO DEDUCIDOS PREVIAMENTE PARA LOS EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ESTE DONATIVO NO ES DEDUCIBLE”

DEDUCIBLE DE LOS INGRESOS ACUMULADOS SUJETOS AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE ACUERDO A LA RESOLUCION EMITIDA POR LA SHCP, CONFORME A LA PUBLICACION DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION DEL 30 DE ABRIL DEL 2007.

RECIBIO 13

NOMBRE Y SELLO

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE, CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES. Original: Donante

8760-17

72 de 96

Clave del Documento


Vigencia




RECIBO DE INGRESOS

II. Clave:

III. Objetivo:

Llevar el adecuado manejo y control de los ingresos recibidos por la Institución.


Responsable de la Unidad o Departamento de Tesorería.


Cada que se realice un donativo o aportación que no requiera Recibo de Donación o Recibo de Pago.


Original y 3 copias (Recibo de Ingresos emitido por el SIF)

VII. Distribución:

Recibo de Ingresos emitido por el SIF: Original: Donante 1ª. Copia: Depto. de Tesorería 2ª. Copia: Depto. de Contabilidad 3ª. Copia: Archivo de la Unidad


Captura en el SIF

IX. Observaciones:

Cuando el Recibo se emite a través del SIF, algunos datos se generan automáticamente (consultar el Manual del Usuario del SIF).

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PR-DETES/DONATIVOS-A5 Junio 2013 a junio 2015


CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

FECHA:

El día, mes y año en que se elabora el recibo.

2

RECIBIMOS:

El nombre de la persona de quien se recibe el ingreso.

3

LA CANTIDAD DE $

El monto del ingreso con número.

4

( ___________________________ )

Con letra la cantidad recibida.

5

CONCEPTO:

La especificación del ingreso.

6

FORMA DE PAGO: EFECTIVO $ _________ CHEQUE (S) $ ________

Con número, el efectivo y con cheque (s) la cantidad (es) que se estén recibiendo.

7

TOTAL $ ____________

El total de la cantidad que sé éste recibiendo tanto en efectivo como con cheque.

8 _____________________________ NOMBRE Y FIRMA

El nombre completo y la firma de la persona que está recibiendo el ingreso.

74 de 96





RECIBO EMITIDO MEDIANTE EL SIF

75 de 96

Clave del Documento


Vigencia




ACTA DE DONACIÓN (CUANDO EL BIEN SE ACREDITE CON FACTURA)

II. Clave:

III. Objetivo:

Manifestar que el donativo recibido acredita la propiedad del bien mediante factura.


Responsable de la Unidad


Cada vez que se reciba un donativo en especie.


Original y 2 copias

VII. Distribución:

Original: Subdirección de Adquisiciones y Servicios 1ª. Copia: Departamento de Contabilidad 2ª. Copia: Archivo de la Unidad


Mecanográfica

IX. Observaciones:

76 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

SIENDO LAS ______ HORAS DEL Hora, día, mes y año en la que se esta DIA____ DE __________ DE_______ elaborando el Acta.

2

SITA EN EL INMUEBLE UBICADO EN __________________________________

La dirección de donde se elabora el Acta.

3

DONDE SE LOCALIZA LA UNIDAD OPERATIVA _____________________...

El nombre de la unidad operativa en la que se elabora el Acta.

4

SE REUNIERON LOS CC. ____________ ___________________________________

Nombre y cargo de los asistentes en la elaboración del Acta.

5

…HACER CONSTAR QUE EL (OS) CC. ___________________________________

El nombre de la persona que realiza la donación.

6

DONO(ARON) EL(OS) SIGUIENTE(S) El nombre del (los) bien (es) donados. BIEN(ES) NUEVO(S) O USADO(S) __________________________________

7

EL(OS) CUAL(ES) TIENE(N) UN COSTO El monto del bien que presenta la factura y el DE $______________ SEGÚN FACTURA número de la misma. NO. ______________... INVENTARIO.

8

NO HABIENDO… LA PRESENTE ACTA A LAS _________ HORAS DEL DIA…

La hora en la que se da por terminada el Acta.

9

POR EL DONANTE ______________________

El nombre completo y la firma del donante, así como su testigo de asistencia.

TESTIGO ______________________ 10

POR EL DONATARIO ______________________

El nombre completo y la firma del donatario, así como la de su testigo de asistencia.

TESTIGO ______________________

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CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C.

ACTA DE DONACIÓN (CUANDO EL BIEN SE ACREDITE CON FACTURA) 1

1 1 1 SIENDO LAS ________ HORAS DEL DIA ____________ DE _____________ DE ____________ 1 1 SITA EN EL INMUEBLE UBICADO EN ______________________________________________ 2 DONDE SE LOCALIZA LA UNIDAD OPERATIVA ____________________________________ 3 SE REUNIERON LOS CC.__________________________________________________________ 4 _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ PROCEDIENDO A ELABORAR LA PRESENTE ACTA, LA CUAL TIENE POR OBJETO HACER CONSTAR QUE EL (LOS) CC. _____________________________________________ 5 ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ DONO (ARON) EL (OS) SIGUIENTE(S) BIEN(ES) NUEVO(S) O USADO(S)_____________________________________________________________________ 6 _______________________________________________________________________________ 7 7 EL(OS) CUAL(ES) TIENE(N) UN COSTO DE $_________ SEGÚN FACTURA NO. __________, DICHO COSTO FUE DETERMINADO PARA FINES ADMINSITRATIVOS DE INVENTARIO.

NO HABIENDO OTRO ASUNTO MAS QUE HACER CONSTAR, SE DA POR TERMINADA 8 LA PRESENTE ACTA A LAS _______________ HORAS DEL DIA DE SU INICIO, PROCEDIENDO A FIRMAR AL CALCE LOS QUE EN ELLA INTERVINIERON.

POR EL DONANTE 9

_________________

POR EL DONATARIO 10

_________________

TESTIGOS DE ASISTENCIA 9

________________

10

______________

78 de 96

Clave del Documento


Vigencia




ACTA DE DONACIÓN (CUANDO EL BIEN NO SE ACREDITE CON FACTURA)

II. Clave:

III. Objetivo:

Manifestar que el donativo recibido no se acredita mediante factura.




Cada vez que se reciba un donativo en especie.


Original y 2 copias

VII. Distribución:

Original: Subdirección de Adquisiciones y Servicios 1ª. Copia: Departamento de Contabilidad 2ª. Copia: Archivo de la Unidad


Mecanográfica

IX. Observaciones:

79 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

SIENDO LAS ______ HORAS DEL DIA____ DE __________ DE_______

Hora, día, mes y año en la que se esta elaborando el Acta.

2

SITA EN EL INMUEBLE UBICADO EN __________________________________

La dirección de donde se elabora el Acta.

3

DONDE SE LOCALIZA LA UNIDAD OPERATIVA _____________________...

El nombre de la unidad operativa en la que se elabora el Acta.

4

SE REUNIERON LOS CC. ____________ ___________________________________

Nombre y cargo de los asistentes en la elaboración del Acta.

5

…HACER CONSTAR QUE EL (OS) CC. ___________________________________

El nombre de la persona que realiza la donación.

6

DONO(ARON) EL(OS) SIGUIENTE(S) El nombre del (los) bien (es) donados. BIEN(ES) NUEVO(S) O USADO(S) __________________________________

7

NO HABIENDO… LA PRESENTE ACTA A LAS _________ HORAS DEL DIA…

La hora en la que se da por terminada el Acta.

8

POR EL DONANTE ______________________

El nombre completo y la firma del donante, así como su testigo de asistencia.

TESTIGO ______________________ 9

POR EL DONATARIO ______________________

El nombre completo y la firma del donatario, así como la de su testigo de asistencia.

TESTIGO ______________________

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CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C.

ACTA DE DONACIÓN (CUANDO EL BIEN NO SE ACREDITE CON FACTURA) 1

1 1 1 SIENDO LAS ________ HORAS DEL DIA ____________ DE _____________ DE ____________ 1 1 SITA EN EL INMUEBLE UBICADO EN ______________________________________________ 2 DONDE SE LOCALIZA LA UNIDAD OPERATIVA ____________________________________ 3 SE REUNIERON LOS CC.__________________________________________________________ 4 _________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ PROCEDIENDO A ELABORAR LA PRESENTE ACTA, LA CUAL TIENE POR OBJETO HACER CONSTAR QUE EL (LOS) CC. _____________________________________________ 5 ______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ DONO (ARON) EL (OS) SIGUIENTE(S) BIEN(ES) NUEVO(S) O USADO(S)_____________________________________________________________________ 6 _______________________________________________________________________________ EL(OS) CUAL(ES) NO ESTA(N) SOPORTADOS CON FACTURA, EL COSTO SE DETERMINARÁ PARA FINES ADMINISTRATIVOS DE INVENTARIO, CONSIDERANDO EL VALOR DE OTROS BIENES CON CARACTERÍSTICAS SIMILARES Y EN BASE A UN ESTUDIO DE MERCADO.

NO HABIENDO OTRO ASUNTO MAS QUE HACER CONSTAR, SE DA POR TERMINADA 7 LA PRESENTE ACTA A LAS _______________ HORAS DEL DIA DE SU INICIO, PROCEDIENDO A FIRMAR AL CALCE LOS QUE EN ELLA INTERVINIERON.

POR EL DONANTE 8

_________________

POR EL DONATARIO 9

_________________

TESTIGOS DE ASISTENCIA 8

________________

9

______________

81 de 96

Clave del Documento


Vigencia




CARTA DE DONATIVO CONDICIONADO

II. Clave:

III. Objetivo:

Controlar el uso y aplicación de Donativos en las Unidades.




Cada vez que se reciba un donativo condicionado a un fin específico.


Original y 4 copias

VII. Distribución:

Original: Dirección General Adjunta Administrativa 1ª. Copia: Donante 2ª. Copia: Depto. de Contabilidad 3ª. Copia: Depto. de Tesorería 4ª. Copia Archivo de la Unidad


Mecanográfica

IX. Observaciones:

82 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

Fecha de elaboración

El día, mes y año en que se elabora la Carta de Donativo Condicionado.

2

Director General Adjunto Administrativo

El nombre del Director General Adjunto Administrativo de la Institución.

3

Que importa la cantidad de $ ( ________________________)

El valor del donativo con número y con letra.

4

Según consta en el Recibo Provisional y/o El número del Recibo Provisional y/o Recibo Recibo de Ingresos no. de Ingresos que se expidió con anterioridad.

5

De fecha:

El día, mes y año en que se expidió el recibo.

6

... Exclusivamente para ser aplicado en:

La especificación clara del proyecto en el que se deberá utilizar el donativo (capítulo de gasto, concepto de lo que se comprará o ejercerá).

7

... que opera la Unidad: ______________

La denominación de la Unidad que recibe el Donativo.

8 ____________________________________


9 _______________________________ PERSONA FÍSICA O MORAL

El nombre y firma del Responsable de la Unidad que recibirá el donativo.

El nombre y firma de la Persona Física o Moral que realizará el donativo.

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CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A. C.

1

Fecha de elaboración de la Carta


2

Director General Adjunto Administrativo Centros de Integración Juvenil, A.C.

El (los) que suscribe(n) la presente, manifiesta (n) que el donativo en efectivo, que importa la 3 3 cantidad de: $ ________________( _____________________________________________), 4 5 según consta en el recibo provisional No. ___________ de fecha _____________________; es otorgado a esta Institución única y exclusivamente para ser aplicado en: _________________ 6 ___________________________________________________________________________. Proyecto que brinda (rá) apoyo a los programas para la atención de la farmacodependencia que opera la Unidad: _____________________________________________, y 7 consecuentemente en beneficio a la población de esta localidad.

8

___________________________ RESPONSABLE DE LA UNIDAD

9

__________________________ PERSONA FÍSICA O MORAL

84 de 96

Clave del Documento


Vigencia




CARTA DE AGRADECIMIENTO

II. Clave:

III. Objetivo:

Manifestar el agradecimiento por el donativo o aportación recibido en las unidades operativas u oficinas centrales.


Responsable de la Unidad o DGAA


Cada vez que se reciba un donativo en especie o servicio, el Responsable de la Unidad lo emitirá si lo considera conveniente.


Original y 2 copias

VII. Distribución:

Original: Donador Copia: Depto. de Contabilidad Copia: Archivo de la Unidad


Mecanográfica o por Computadora

IX. Observaciones:

85 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

Presente:

Nombre y cargo (en su caso), de la persona que hizo la donación.

2

...cuenta con

3

... donarnos, facilitarnos)

Descripción de la donación.

4

Para:

Nombre de la Unidad a la que fue donado.

5

Atentamente:

Nombre y firma del Director de la Unidad que recibió el donativo.

años

Número de años que tiene la Institución desempeñándose en el tratamiento y rehabilitación de la farmacodependencia.

86 de 96





Centros de Integración Juvenil, A.C. _______________________________ 1 _______________________________ Presente

Prevenir el consumo de drogas en nuestro país requiere del empeño de grandes esfuerzos, voluntades y la definición de programas integrales y eficaces que promuevan la incorporación activa de la comunidad organizada. Centros de Integración Juvenil, A.C., cuenta con 2 años de trabajo constante en la prevención, rehabilitación y atención curativa de este complejo problema social y de salud pública. A lo largo de nuestra trayectoria histórica hemos sido distinguidos con la participación y apoyo de destacados mexicanos que como usted, están preocupados por los graves riesgos que para la convivencia familiar y social acarrea el consumo de drogas. Por estos motivos, a nombre de Centros de Integración Juvenil, A.C. le queremos manifestar nuestro más sentido y amplio reconocimiento por el apoyo que usted tuvo a bien brindar a nuestra 3 donarnos, Institución, al proporcionarnos (otorgarnos, facilitarnos) ______________________________________ Para __________________________________________________________________________ 4 Queremos asegurarle que su compromiso solidario apoya de forma destacada, a nuestra red de atención comunitaria de la farmacodependencia que hoy día tenemos en casi todo el territorio nacional. Con la certeza de seguir contando con su sensibilidad y compromiso solidario, le reiteramos nuestro agradecimiento y más distinguida consideración. ATENTAMENTE

5

87 de 96

Clave del Documento


Vigencia




REGISTRO DE INGRESOS EN EFECTIVO

II. Clave:

III. Objetivo:

Llevar el control de los ingresos en efectivo que se reciban en cada CIJ para la Institución.


Secretaria


Semanalmente


Original y 2 copias

VII. Distribución:

Original: Depto. de Contabilidad 1ª. Copia: Depto. de Tesorería 2ª. Copia: Archivo del CIJ


Sistemáticamente

IX. Observaciones:

88 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

C.C.

El número de centro de costo que le pertenezca al CIJ.

2

UNIDAD:

El nombre del CIJ que éste requisitando el formato.

3

PERÍODO DEL _____ DE _____ AL Las fechas que abarquen el reporte. _____ DE ______ DE______.

4

FECHA:

El día, mes y año que se expide el Recibo de ingresos.

5

FOLIO RECIBOS:

El número asignado al Recibo de ingresos que sé emitió.

6

CONCEPTO:

La actividad que genera el ingreso.

7

NOMBRE:

Nombre (s), apellido paterno y materno o razón social a quien se le expide el Recibo.

8

IMPORTE:

La cantidad que se haya recibido.

9

NOMBRE DE CONTRACUENTA:

El nombre asignado a la cuenta de acuerdo con el catalogo correspondiente.

10

SUBTOTAL:

La sumatoria de los importes.

11

DEPOSITO DE REMESA No.

Remesa depositada en efectivo.

12

DEPOSITO TOTAL:

El total de los importes recibidos.

13

OBSERVACIONES:

Cualquier especificación o aclaración que se considere pertinente resaltar.

89 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

14

ELABORO

El nombre y firma de la persona que requisito el formato.

______________________________ SECRETARIA DEL CIJ

15

AUTORIZO

El nombre y firma del Director del CIJ que autorizó el formato.

____________________________ DIRECTOR DEL CIJ

90 de 96





91 de 96

Clave del Documento


Vigencia




DICTAMEN TÉCNICO DE BIENES MUEBLES PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS

II. Clave:

III. Objetivo:

Contar con un documento regulatorio que permita valorar las características de los bienes a ser donados y determinar su aceptación o rechazo.


Unidad que recibirá el donativo


Cada vez que se requiera la valoración de un bien para ser recibido en donación.


Original

VII. Distribución:

Original: Unidad Responsable de la recepción del donativo


Por computadora

IX. Observaciones:

Este formato será enviado por el Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros, cuando la unidad responsable de recibir el donativo lo requiera al departamento para el dictamen correspondiente. La unidad responsable requisitará el formato con las características del bien y lo enviará al Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros para su valoración técnica.

92 de 96





CONCEPTO

SE DEBERA ANOTAR

1

No. de Dictamen

El numero consecutivo que le asigne el Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros.

2

Fecha: ____________________

El día, mes y año en que se requisita el Dictamen.

3

DATOS DEL DONANTE:

El nombre completo del donante o razón social a la pertenece, su dirección, teléfono, así como la fecha en que se recibirá el donativo.

4

DATOS DEL DONATARIO:

El nombre del área o unidad que recibirá el bien, así como el nombre del titular o responsable.

5

DESCRIPCIÓN SUSCEPTIBLES DONACIÓN

6

EN CASO DE SER ACEPTADO EL BIEN El nombre del bien, especificar con una X si FAVOR DE DETALLARA LAS cuenta con Factura, Cotización, el valor de CARACTERÍSTICAS FISICAS DEL inventario; el valor del bien, la marca, el MISMO modelo y la serie.

7

EVALÚA Y DICTAMINA

El nombre completo y la firma del responsable de realizar la evaluación técnica.

8

REVISA

El nombre completo y la firma del titular del Departamento de Inventarios, Almacén y Seguros.

9

AUTORIZA

El nombre completo y la firma del titular de la Subdirección de Adquisiciones y Servicios.

DE LOS BIENES El nombre del bien, la cantidad, las A RECIBIRSE EN características físicas y especificar si es aceptado o no.

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EJEMPLAR DEL FORMATO CENTROS DE INTEGRACIÓN JUVENIL, A.C. DIRECCIÓN GENERAL ADNUNTA ADMINISTRATIVA SUBDIRECCIÓN DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS DEPARTAMENTO DE INVENTARIOS, ALMACÉN Y SEGUROS

1

No. DE DICTAMEN_______ FECHA: _______________ 2 DICTÁMEN TÉCNICO DE BIENES MUEBLES PARA LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS DATOS DEL DONANTE:

3

NOMBRE O RAZON SOCIAL: DIRECCIÓN: FECHA DEL DONATIVO:

TELEFONO:

DATOS DEL DONATARIO: ÁREA O UNIDAD OPERATIVA: NOMBRE DEL RESPONSABLE:

4

PUESTO:

DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES SUSCEPTIBLES A RECIBIRSE EN DONACIÓN VALORACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL BIEN CANT. (Características físicas del bien) 1

ACEPTADO SI NO

5 5

2 3 EN CASO DE SER ACEPTADO (S) EL (LOS) BIEN (ES) FAVOR DE DETALLAR LAS CARACTERISTICAS FISICAS DEL BIEN CORRESPONDIENTES AL MISMO Y LOS DATOS. DESCRIPCIÓN: 1

VALOR DEL BIEN CON BASE EN:

6

FACTURA

MARCA:

COTIZACIÓN

VALOR DE INVENTARIO

MODELO:

COSTO:

$ 6

SERIE:

DESCRIPCIÓN: 2

VALOR DEL BIEN CON BASE EN: MARCA:

FACTURA

COTIZACIÓN

VALOR DE INVENTARIO

MODELO:

COSTO:

$

SERIE:

EVALÚA Y DICTAMINA

REVISA

AUTORIZA

7

8

9

RESPONSABLE DE LA VALORACION TÉCNICA


SUBDIRECCIÓN DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS

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Clave del Documento



Vigencia



ANEXO A

REQUISITOS ADMINISTRATIVOS PARA LA CAPTACION DE DONATIVOS ANEXO A

EFECTIVO O CHEQUE

DOCUMENTOS REQUERIDOS

CONDICIONES REQUIERE AUTORIZACION PARA ACEPTAR O RECHAZAR EL DONATIVO

NOTA:

CON RECIBO DE DONACION

SIN RECIBO DE DONACION

ACTIVO FIJO CON RECIBO SIN RECIBO DE DE DONACION DONACION

DONATIVO POR MATERIALES, SUMINISTROS Y OTROS CON RECIBO SIN RECIBO DE DE DONACION DONACION

SERVICIOS CON RECIBO SIN RECIBO DE DE DONACION DONACION

NO

NO

SI

SI

SI

SI

SI

SI

FACTURA, RECIBO DE HONORARIOS O ARRENDAMIENTO

NO

NO

SI

SI/NO

SI

SI/NO

SI

SI/NO

ACTA DE DONACION

NO

NO

SI

SI

SI

SI

NO

NO

COMPROBANTE DEL DEPOSITO BANCARIO

SI

SI

NO

NO

NO

NO

NO

NO


EN SU CASO

EN SU CASO

NO

NO

NO

NO

NO

NO

SE EXPIDE RECIBO PROVISIONAL

SI

NO

SI

NO

SI

SI

NO

NO

SE EXPIDE RECIBO DE INGRESOS

NO

SI

NO

NO

NO

NO

NO

NO

1.- EL DEPOSITO DEL DONATIVO EN EFECTIVO SE HACE EN LA CUENTA BANCARIA DE LA UNIDAD OPERATIVA EN CASO DE NO TENER SE REALIZA EN LA CUENTA DE OFICINAS CENTRALES 2.- SI UN DONATIVO EN EFECTIVO ES CONDICIONADO PARA LA COMPRA DE ACTIVO FIJO SE DEBE TRAMITAR A TRAVES DE OFICINAS CENTRALES LA AUTORIZACION ANTE LA S.H.C.P. PARA SU APLICACIÓN.

95 de 96

Clave del Documento



Vigencia



ANEXO B

PROCEDIMIENTO PARA LA CAPTACION DE DONATIVOS

REQUISITOS ADMINISTRATIVOS DE EVALUACION DE DONATIVOS EN ESPECIE ACTIVO FIJO NUEVO

CONDICIONES REQUIERE AUTORIZACION PARA EVALUACION TECNICA PARA ACEPTAR O RECHAZAR EL BIEN FACTURA, RECIBO DE HONORARIOS O ARRENDAMIENTO A NOMBRE DE CIJ, A.C. O ENDOSADO Y/O DOCUMENTO QUE ESPECIFIQUE EL VALOR EN LIBROS

VALUACION DE LOS DONATIVOS EN ESPECIE

ACTA DE DONACION

REQUIERE RECIBO DE DONACION

SI

SI

NO REQUIERE RECIBO DE DONACION

SI

SI

IMPORTE DE LA IMPORTE DE LA FACTURA CON FACTURA CON IMPUESTOS O IMPUESTOS O DOCUMENTO DOCUMENTO QUE ACREDITE QUE ACREDITE LA PROPIEDAD LA PROPIEDAD DEL BIEN DEL BIEN

SI

SI

ACTIVO FIJO USADO REQUIERE RECIBO DE DONACION

SI

SI

NO REQUIERE REQUIERE RECIBO DE RECIBO DE DONACION DONACION

SI

SI

IMPORTE DE IMPORTE DE LA FACTURA LA FACTURA SIN SIN IMPUESTOS O IMPUESTOS O DOCUMENTO DOCUMENTO QUE QUE ACREDITE LA ACREDITE LA PROPIEDAD PROPIEDAD DEL BIEN DEL BIEN

SI

MATERIALES, SUMINISTROS Y OTROS

SI

SI

SI


SI

SI/NO

ANEXO B BIENES INMUEBLES

SERVICIOS REQUIERE RECIBO DE DONACION

SI

SI


REQUIERE O NO RECIBO DE NO REQUIEREN DONACION NINGUN RECIBO

SI

SI/NO

APORTACIONES DE LA COMUNIDAD

SI ESCRITURA PUBLICA Y/O AVALUO, REGIMEN DE PROPIEDAD PRIVADO, EJIDO BIEN COMUNAL).

AUTORIZACION DEL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD

NO NECESARIO

LA CUANTIFICACION SE REALIZA SEGÚN LO REPORTADO EN EL FORMATO 54 IMPORTE DE IMPORTE DE DE DIFUSION Y/O LA FACTURA IMPORTE DE LA LA FACTURA, IMPORTE DE LA EN EL FORMATO CON FACTURA CON RECIBO DE FACTURA, DE IMPUESTOS O IMPUESTOS O HONORARIOS RECIBO DE DOCUMENTO APORTACIONES DOCUMENTO DOCUMENTO O HONORARIOS O QUE ACREDITE EN ESPECIE, QUE ACREDITE QUE ACREDITE ARRENDAMIEN ARRENDAMIENT LA PROPIEDAD EFECTIVO Y LA PROPIEDAD LA PROPIEDAD TO CON O CON DEL BIEN OTROS DEL BIEN DEL BIEN IMPUESTOS. IMPUESTOS. DONADO SERVICIOS.

SI

SI

NO

NO

SI

NO SE REQUIERE

96 de 96

SERVICIOS EN CIJ, A.C. DONATIVOS EN EFECTIVO, ESPECIE Y

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