+++ Management Circle Intensiv-Seminar +++
Steuerrisiken unternehmensweit identifizieren & minimieren:
Tax Compliance und Steuerstrafrecht
Pflichtfortbildung Fachanwälte
So vermeiden Sie Sanktionen für Ihr Unternehmen Vom Compliance-Check zum unternehmensweiten steuerlichen Berichts- & Kontrollsystem ■
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Ein schmaler Grat: Umgang mit abweichenden Rechtsauffassungen Berichtigung der Steuererklärung: Abgrenzung zur strafbefreienden Selbstanzeige Wirksame Tax Compliance-Strukturen: Von der Richtlinie zum unternehmensweiten Prozess Compliance-Risiken im Blick: Steuerliche Risikoanalyse richtig durchführen Compliance-Verstöße: Persönliche Haftungsrisiken für Tax Compliance-Verantwortliche Tax Risk Management im Konzern: Prüfverfahren der Finanzverwaltung kennen Umsatzsteuer & Tax Compliance: Im Fokus von Betriebsprüfung und Steuerfahndung
Bitte wählen Sie Ihren Termin: 27. und 28. Mai 2013 in Frankfurt/M. 27. und 28. Juni 2013 in Köln 24. und 25. Juli 2013 in München
Exklusiver Praxisbericht: Aufbau & Implementierung einer Tax Compliance-Organisation bei der Koenig & Bauer AG Mit den Steuer-Experten der Ernst & Young GmbH WPG und Ernst & Young Law GmbH: Dr. Marcus Geuenich Dr. Jürgen Schimmele Robert Gerstenberger Birgit Wimmer Dr. Philipp Grenzebach
Mit dem Steuer-Experten der Koenig & Bauer AG: Steffen Demuß
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Melden Sie sich jetzt an! Ihre Telefon-Hotline: + 49 (0) 61 96/47 22-700
Seminarablauf
Tax Compliance – aktuelle Risiken & Herausforderungen für Ihr Unternehmen Ihr Seminarteam: Dr. Marcus Geuenich, Rechtsanwalt, StB, Executive Director, Dr. Jürgen Schimmele, Rechtsanwalt, StB, Partner, Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf Ab 8.45 Empfang der Teilnehmer mit Kaffee und Tee, Ausgabe der Seminarunterlagen
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9.30 Begrüßung, Vorstellungsrunde und Abstimmung der Seminarinhalte mit Ihren Erwartungen als Teilnehmer
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Korrektur und Berichtigung von Steuererklärungen Umgang mit steuerlichen Risiken in der Betriebsprüfung Durchsuchungen durch die Steuerfahndung Typische Fallstricke bei Selbstanzeigen
9.40
Tax Compliance – Einführung und Begriffsbestimmung ■
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Verhältnis zu Corporate Compliance und Corporate Governance Wesentliche Ziele und zentrale Aspekte Kernelemente von Tax Compliance Steuervita und Compliance-Faktor – die Sicht der Finanzverwaltung
13.00 Business Lunch
14.30
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11.00 Kaffee- und Teepause
11.30
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Steuerliche Risiken für Unternehmen ■ ■ ■ ■
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Begriff und Umfang steuerlicher Risiken Warum ist Tax Compliance wichtig? Umgang mit abweichenden Rechtsauffassungen Häufige Fehler bei der Ausgestaltung steuerlicher Prozesse Problemfeld nicht abzugsfähige Betriebsausgaben Besonderheiten bei der Hinzurechnungsbesteuerung Prüfungsverfahren der Finanzverwaltung Umgang mit steuerlichen Risiken vor, während und nach der Betriebsprüfung Internationale Amtshilfe
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15.30 Kaffee- und Teepause
16.00
Umsatzsteuerrisiken für Unternehmen erkennen und managen ■
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Steuerstrafrechtliche Risiken für Unternehmen ■ ■ ■ ■
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Relevante Tatbestände für Unternehmen Praktische Relevanz des Bußgeldverfahrens Sonderfall Korruptionsrisiko Subjektive Anforderungen und persönlicher Anwendungsbereich Unternehmensbußen und Verfallsanordnungen Wechselwirkungen zwischen Steuer- und Steuerstrafrecht Persönliche Haftungsrisiken für Manager und Mitarbeiter Neue Risiken durch das Schwarzgeldbekämpfungsgesetz Aktuelle steuerstrafrechtliche BGHEntscheidungen
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Wesentliche Ziele Vorteile für Unternehmen und ihre Manager/ Mitarbeiter Internationale Besonderheiten Auswirkung von steuerlichen und strafrechtlichen Risiken Korrektur der Vergangenheit – Neugestaltung der Zukunft Konzept der strafrechtlichen Haftungsabschirmung
Tax Compliance-Management – Darauf müssen Sie achten!
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Umsatzsteuer im Fokus von Betriebsprüfung und Steuerfahndung Risiko Vorsteuer Rechnungen und Belegnachweise Fälle aus der Umsatzsteuerpraxis Problemfeld ausländische Registrierungen und Betriebsstätten Umsatzsteuer im Unternehmen – Prozesse und Kontrollen Kontrollmechanismen der Finanzverwaltung Systematische, IT-gestützte Risiko- und Fehleranalyse Optimierung von Risiko-, Kontroll- und Prozessmanagement in der Umsatzsteuer Birgit Wimmer Executive Director/Steuerberaterin, Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft GmbH, Köln
ca. 17.30 Zusammenfassung der Seminarergebnisse
und abschließende Diskussion, anschließendes Get-Together ➤
2. Seminartag
Tax Compliance Organisation im Unternehmen & Haftungsfragen im Fokus Ihr Seminarteam: Robert Gerstenberger, Executive Director, Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Eschborn Dr. Philipp Grenzebach, Rechtsanwalt, Senior Associate, Ernst & Young Law GmbH, Düsseldorf 9.00
Es geht weiter! ■ ■
11.00
Begrüßung durch den Seminarleiter Überleitung zu den Themen des zweiten Seminartages
Schritte zum Aufbau eines Tax Compliance-Systems ■ ■
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9.05
Tax Compliance – Aktuelle Herausforderungen in der Praxis ■
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In-house Steuerabteilung vs. externe Steuerberatung Anforderungen an die Organisation einer In-house Steuerabteilung Handels- vs. steuerrechtliche Gewinnermittlung: Implementierung der E-Bilanz Tax Compliance Risiken erkennen und vermeiden Betriebsstätten im Ausland, insbes. Montagebetriebsstätten Berichtigung steuerliche Erklärungen vs. Selbstanzeige
Aufbau und Implementierung einer Tax Compliance Organisation im Konzern ■
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Organisatorische Anforderungen: Von der Richtlinie bis zum Prozess Bedeutung und Notwendigkeit eines steuerlichen Berichts- und Kontrollsystems Steuerberatung: One-Firm Konzept vs. multi-firm Konzept? Tax Accounting und Reporting: Aufgabe der Steuerabteilung? Gestaltung & Dokumentation von Verrechnungspreisen Tax Risk Management im Konzern: Steuerrisiken erkennen und bewerten Steffen Demuß Leiter Steuern & Compliance Prozess, Koenig & Bauer AG, Würzburg
Abgrenzung des Themas im Seminar Vorgehensmodell Einführung der Rolle des „Tax Compliance Officer”?
12.00 Business Lunch 13.30
Einbindung von Tax Compliance in das Unternehmen – aus Prozesssicht ■ ■ ■
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Welche Prozesse sind betroffen? Was ändert sich? Entwicklung des Unternehmens – Pflege der Prozesse Ist eine technische Unterstützung möglich/ sinnvoll? Ein Praxisbericht
15.00 Kaffee- und Teepause
15.30
Haftung der Tax ComplianceVerantwortlichen ■
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Tax Compliance als Teil der Corporate Compliance Corporate Governance Verantwortung des Unternehmens für (Tax) Compliance Verantwortung und Haftung des Managements (Vorstand/Geschäftsführung) Verantwortung und Haftung des Tax ComplianceVerantwortlichen Absicherung gegen Fehlverhalten (D&OVersicherung)
17.00
Seminarabschluss ■ ■
Klärung noch offener Fragen Zusammenfassung der Seminarergebnisse
10.30 Kaffee- und Teepause
ca. 17.30 Seminarende
AUCH ALS inhouse TRAINING
Get-Together Ausklang des ersten Seminartages in informeller Runde. Management Circle lädt Sie zu einem kommunikativen Umtrunk ein. Entspannen Sie sich in angenehmer Atmosphäre und vertiefen Sie Ihre Gespräche mit den Referenten und Teilnehmern! www.managementcircle.de/05-74799
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Praxisbeis
Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne Schulungen an. Ich berate Sie gerne, rufen Sie mich an.
Stefanie Bruch Tel.: 0 61 96/47 22-739 E-Mail:
[email protected] www.managementcircle.de/inhouse
Zum Seminarinhalt Warum dieses Seminar so wichtig für Sie ist: Die Flut von Regulierungsvorschriften, die auch vor der Steuerabteilung nicht Halt machen, führen bei Unternehmen zu stetig steigenden Anforderungen an die (Tax-) Compliance. Darüber hinaus verfügen Finanzverwaltung und Staatsanwaltschaft - z.B. in Form der E-Bilanz - über verschärfte Prüfungsmöglichkeiten, die das Unternehmen zusehends transparenter und damit auch angreifbarer machen. Es besteht also verstärkt die Notwendigkeit, ComplianceSysteme in Steuerabteilungen einzuführen und SteuerProzesse den Compliance-Anforderungen entsprechend zu gestalten. Um sich jedoch steuerlich „compliant” verhalten zu können, ist ein fundierter Überblick über das Steuerstrafrecht notwendig. Hier kommt Tax Compliance ins Spiel. Ein funktionierendes Tax Compliance-System dient im Unternehmen der vorausschauenden Risikominierung und dem gezielten Prozessmanagement innerhalb der Steuerabteilung bzw. im Zusammenspiel mit anderen Abteilungen im gesamten Unternehmen. Ziel ist, alle Compliance-Anforderungen aus steuerlicher Sicht zu erfüllen und strafrechtliche Konsequenzen zu vermeiden.
Was Sie in diesem Seminar lernen: ■
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Sie hören, in welchem Zusammenhang die Steuerabteilung und Compliance-Anforderungen stehen und warum ein Tax Compliance System für Ihr Unternehmen immer wichtiger wird Sie lassen sich die Berührungspunkte von Tax Compliance mit dem Steuerstrafrecht, Tax Risk Management und Corporate Governance erläutern Sie lernen, inwiefern auch umsatzsteuerliche Risiken in diesem Zusammenhang zu berücksichtigen sind Sie erfahren, in welcher Form Sie eine Tax Compliance Organisation in Ihrem Unternehmen einrichten können und welche Prozesse hierfür installiert werden müssen Sie setzen sich mit den rechtlichen Rahmenbedingungen auseinander, die es zu beachten gilt, um persönliche Haftungsrisiken zu minimieren
Sie haben noch Fragen? Gerne! Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine E-Mail.
Corinna Koch Projektmanagerin Tel.: 0 61 96/47 22-622 E-Mail:
[email protected] www.managementcircle.de/05-74799
Ihr Expertenteam Steffen Demuß, Rechtsanwalt und Steuerberater, ist Leiter Steuern & Compliance bei der Koenig & Bauer AG in Würzburg. Im Rahmen seiner Tätigkeit ist er u.a. verantwortlich für die Einführung eines gruppenweiten Tax Compliance Systems. Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt im Bereich internationale Besteuerung, Verrechnungspreise sowie Tax Accounting und Reporting. Robert Gerstenberger verfügt über mehr als 20 Jahre
Erfahrung in leitenden Positionen in Banken und im Consulting. Als Executive Director bei der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ist er verantwortlich für die Implementierung von Projekten sowie die Qualitätssicherung im Bereich Banking Transformation und im Bereich Operational Effectiveness.
Dr. Marcus Geuenich, Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist als Executive Director bei Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft am Standort Düsseldorf tätig. Er ist seit mehr als 10 Jahren mit der steuerstrafrechtlichen Beratung von Unternehmen und Privatpersonen befasst. Seine berufliche Tätigkeit umfasst insbesondere die steuerliche und steuerstrafrechtliche Begleitung von kritischen Betriebsprüfungen, steuerliche Nacherklärungen und strafbefreiende Selbstanzeigen, die ad-hoc-Notfallberatung bei Durchsuchungen durch die Steuerfahndung, Steuerstreitverfahren nach Fahndungseingriffen sowie die individuelle Strafverteidigung. Dr. Philipp Grenzebach, Rechtsanwalt, ist als Senior
Associate bei der Ernst & Young Law GmbH Rechtsanwaltsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft am Standort Düsseldorf tätig. Er ist seit 8 Jahren als Rechtsanwalt mit der gesellschaftsrechtlichen Beratung von Unternehmen befasst und hat darüber hinaus Erfahrung als In-HouseJurist. Seine berufliche Tätigkeit umfasst insbesondere die rechtliche Beratung zu den Themen Gesellschaftsrecht, Kapitalmarktrecht, Corporate Governance und Compliance.
Dr. Jürgen Schimmele, Rechtsanwalt, Fachanwalt für
Steuerrecht, Steuerberater, ist Partner bei der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft am Standort Düsseldorf. Seit mehr als 15 Jahren liegt seine Tätigkeit in der steuerlichen Beratung und Betreuung von nationalen wie internationalen Konzernen. In den letzten Jahren beschäftigt er sich zunehmend mit der Implementierung und Überwachung von Tax Compliance Systemen. Dr. Jürgen Schimmele koordiniert den Bereich Tax Controversy bei Ernst & Young in Deutschland.
Birgit Wimmer, Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin, ist Executive Director bei der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft am Standort Köln. Seit mehr als 15 Jahren ist sie in der Steuerberatung tätig und seit 10 Jahren auf die Umsatzsteuerberatung spezialisiert. Sie verfügt über umfangreiche Erfahrung in der umsatzsteuerlichen Beratung national und international tätiger Unternehmen unterschiedlicher Branchen. Begeisterte Teilnehmerstimmen ✔ „Diese Anregungen und Hinweise sind absolut ernst zu nehmen!” ✔ „Kompakt, kompetent und zielgerichtet mit viel Praxisbezug!” ✔ „Ein trockenes Thema spannend umgesetzt – sehr gut!” www.managementcircle.de/05-74799
Für Ihre Fax-Anmeldung: + 49 (0) 61 96/47 22-999 Warum Sie dieses Seminar besuchen sollten ✓ Kompakt: Tax Compliance auf den Punkt gebracht
Tax Compliance und Steuerstrafrecht
✓ Aktuell: Alle relevanten Brennpunkt-Themen im Blick
Ich/Wir nehme(n) teil am:
✓ Rechtsicher: Aktuelle Rechtsprechung übersichtlich aufbereitet
❏ 27. und 28. Mai 2013 in Frankfurt/M. ❏ 27. und 28. Juni 2013 in Köln ❏ 24. und 25. Juli 2013 in München
✓ Praxisnah: Mit Fallstudien & Checklisten ✓ Exklusiv: Expertenwissen aus erster Hand
ws 05-74799 06-74800 07-74801
Wen Sie auf diesem Seminar treffen Dieses Seminar richtet sich an Leiter und Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern, Internationale Steuern, Verrechnungspreise, Finanzen, Finanzbuchhaltung, Rechnungswesen, Controlling, Interne Revision, Risk Management und Compliance. Weiterhin wenden wir uns an Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsleitung sowie an interessierte Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte und Fachanwälte für Steuerstrafrecht.
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27. und 28. Mai 2013 in Frankfurt/M. The Westin Grand Frankfurt, Konrad-Adenauer-Straße 7, 60313 Frankfurt/M. Tel.: 069/29 81-750, Fax: 069/29 81-811 E-Mail:
[email protected] 27. und 28. Juni 2013 in Köln Ameron Hotel Regent Köln, Melatengürtel 15, 50933 Köln Tel.: 02 21/54 99-997, Fax: 02 21/54 99-998 E-Mail:
[email protected] 24. und 25. Juli 2013 in München Le Meridien München, Bayerstraße 41, 80335 München Tel.: 089/24 22-29 95, Fax: 089/24 22-20 25 E-Mail:
[email protected] Für unsere Teilnehmer steht im jeweiligen Seminarhotel ein begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf Management Circle vor.
Mit der Deutschen Bahn für € 99,– zur Veranstaltung. Infos unter: www.managementcircle.de/bahn
Über Management Circle Als anerkannter Bildungspartner und Marktführer im deutschsprachigen Raum vermittelt Management Circle WissensWerte an Fach- und Führungskräfte. Mit seinen 200 Mitarbeitern und jährlich etwa 3000 Veranstaltungen sorgt das Unternehmen für berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau. Weitere Infos zur Bildung für die Besten erhalten Sie unter www.managementcircle.de
So melden Sie sich an Bitte einfach die Anmeldung ausfüllen und möglichst bald zurücksenden oder per Fax, Telefon oder E-Mail anmelden. Sie erhalten eine Bestätigung, sofern noch Plätze frei sind – andernfalls informieren wir Sie sofort. Die Anmeldungen werden nach Reihenfolge der Eingänge berücksichtigt. Die Teilnahmegebühr für das zweitägige Seminar beträgt inklusive Business Lunch, Erfrischungsgetränken, Get-Together und der Dokumentation € 1.995,–. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilneh mer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Die Stornierung bedarf der Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemel deten Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt.
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Ansprechpartner/in im Sekretariat:
Anmeldebestätigung bitte an:
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❍ bis 100 ❍ 100 – 200 ❍ 200 – 500 ❍ 500 –1000 ❍ über 1000
Datenschutzhinweis Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.B. Lettershops) verwenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch und per E-Mail über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber Management Circle AG, Postfach 56 29, 65731 Eschborn, unter
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