CUENTAS ANUALES Balance situación Cuenta de pérdidas y ganancias Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Memoria anual
BALANCE DE SITUACIÓN
A 31 de diciembre de 2009 y 2008 ACTIVO
2009
2008
3.071.603 ACTIVO NO CORRIENTE 3.017.781 INMOVILIZADO INTANGIBLE 4.080 178.078 Aplicaciones informáticas 4.080 9.558 Otro inmovilizado intangible 168.520 INMOVILIZADO MATERIAL 1.057.982 1.161.955 Terrenos y construcciones 782.092 800.385 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado 275.890 361.570 INVERSIONES EN EMP. DEL GRUPO Y ASOCIADAS A L.P. 1.655.349 1.677.748 Instrumentos de patrimonio 1.655.349 1.677.748 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 353.700 Instrumentos de patrimonio 24.805 Créditos a terceros 280.000 Valores representativos de deuda 28.885 Otros activos financieros 20.010 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO 492 ACTIVO CORRIENTE 75.191.498 54.264.454 EXISTENCIAS 12.844.483 835.145 Materias primas y otros aprovisionamientos 422.305 835.145 Productos en curso 5.494.351 Productos terminados 6.923.827 Anticipos a proveedores 4.000 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR 58.941.932 46.979.216 Clientes por ventas y prestación de servicios 18.736.309 13.295.759 Clientes, empresas del grupo y asociadas 39.078.112 33.204.765 Deudores varios 38.715 478.692 Otros créditos con la Administración Pública 1.086.036 Accionistas (socios) por desembolsos exigidos 2.760 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 703.326 2.404.958 Instrumentos de patrimonio 53.690 Créditos a empresas 283.948 1.946.823 Otros activos financieros 419.378 404.445 PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO 61.883 39.773 EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 2.639.874 4.005.362 Tesorería 2.639.874 4.005.362
TOTAL ACTIVO
2
78.263.101
57.282.235
PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO
2009
2008
16.334.186
12.046.407
CAPITAL Capital escriturado
8.429.575 8.429.575
8.429.575 8.429.575
RESERVAS Legal y estatutarias Otras reservas
3.616.338 1.040.188 2.576.150
3.429.401 1.021.445 2.407.956
RESULTADO DEL EJERCICIO
4.288.273
187.431
PASIVO NO CORRIENTE
5.113.534
3.594.233
583.014 583.014
522.525 522.525
4.530.520 4.530.520
3.071.708 3.071.708
PASIVO CORRIENTE 56.815.381 PROVISIONES A CORTO PLAZO 871.069 12.922.023 DEUDAS A CORTO PLAZO 13.252.848 Deudas con entidades de crédito (330.825) Otros pasivos financieros
41.641.595
43.022.289 11.310.331 4.366.716 21.696.637 88.195
41.095.533 10.174.737 2.765.285 24.648.149 23.666 66.488 3.417.208
FONDOS PROPIOS:
PROVISIONES A LARGO PLAZO Otras provisiones DEUDAS A LARGO PLAZO Deudas con entidades de crédito
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CTAS. A PAGAR Proveedores Proveedores, empresas del grupo y asociadas Acreedores varios Personal (remuneraciones pendientes de pago) Pasivos por impuesto corriente Otras deudas con las Administraciones Públicas Anticipos de clientes TOTAL PASIVO CORRIENTE
3
4.431.767 1.128.643 78.263.101
546.062 468.212 77.850
57.282.235
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 OPERACIONES CONTINUADAS IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS Ventas Prestaciones de servicios VARIAC. DE EXISTENCIAS DE PTOS TERMINADOS Y EN CURSO APROVISIONAMIENTOS Consumo de mercaderías Consumo de materias primas y otras materias consumibles Trabajos realizados por otras empresas GASTOS DE PERSONAL Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Provisiones OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN Servicios exteriores Tributos Pérdidas, deterioro y variac. de provisiones x operac, comerciales AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO DETERIORO Y RTADO. POR ENAJENACIONES DE INMOVILIZADO OTROS RESULTADOS RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
70.634.239 67.888.671 2.745.568
2008 85.981.452 86.132.253 (150.801)
9.829.277 (57.873.290) (6.730.528) (11.650.291) (39.492.471)
(65.497.863) (15.105.297) (2.421.635) (47.970.931)
(10.056.964) (7.914.217) (2.161.202) (9.093)
(10.906.654) (8.464.788) (2.431.196) (10.670)
(5.119.636) (4.376.188) (174.775) (568.673)
(9.190.704) (6.022.290) (201.697) (2.966.717)
(216.141)
(231.276)
(10.572)
(1.808)
(415.513)
(143.201)
6.743.852
9.946
83.143 83.143
367.496 367.496
(403.084) (403.084)
(113.292) (113.292)
INGRESOS FINANCIEROS De valores negociables y otros instrumentos financieros GASTOS FINANCIEROS Por deudas con terceros VARIAC. DE VALOR RAZONABLE EN INST. FINANCIEROS Cartera de negociación y otros Imputación al rtdo por activos financieros disponibles para la vta DETER.Y RTADO. POR ENAJENAC. DE INST. FINANCIEROS Deterioros y pérdidas Resultados por enajenaciones y otros RESULTADO FINANCIERO
145.605 259.879 (114.274)
44.414 48.255 (3.841)
(178.883)
298.618
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
6.564.969
308.564
(2.276.696)
(121.133)
4.288.273
187.431
Impuestos sobre beneficios RTADO. DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERAC. CONTINUADAS
4
2009
(4.547) (39) (4.508)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Correspondientes a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (BENEFICIO) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
2009
2008
4.288.273
187.431
4.288.273
187.431
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Saldo ajustado al 1 de enero de 2008
Capital escriturado
Reserva Legal
8.429.575
755.514
Reservas voluntarias
14.581
Total ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
Resultado del ejercicio TOTAL
2.659.306 11.858.976 187.431
Operaciones con socios: Distribución del resultado del ejercicio 2007
265.931 2.393.375
187.431
(2.659.306)
Saldo al 31 de diciembre 2008
8.429.575
1.021.445 2.407.956
Total ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
4.288.273
Operaciones con socios: Incremento/Disminución de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios Distribución del resultado del ejercicio 2008 Saldo al 31 de diciembre 2009
5
187.431 12.046.407
(494) 18.743 8.429.575
168.688
1.040.188 2.576.150
4.288.273
(494) (187.431) 4.288.273 16.334.186
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008 FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN: RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO AJUSTES DEL RESULTADO Amortización del inmovilizado Resultado por baja o enajenaciones de inmovilizado Resultado por baja o enajenaciones de instrumentos financieros Correcciones valorativas por deterioro Variación de provisiones Ingresos financieros Gastos financieros CAMBIOS EN EL CAPITAL CORRIENTE Existencias Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Otros activos corrientes Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar OTROS FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN Pagos de intereses Pagos por impuesto de sociedades Cobros de intereses FLUJOS DE EFECTIVO UTILIZADOS POR LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
2009
2008
6.564.969
308.564
211.790 10.572 (165.000) 19.395 931.558 (83.143) 403.084
231.276 (10.847) 227.267 (367.496) 113.292
(14.598.239) (12.028.555) (22.602) 2.237.622
838.380 (1.186.328) (21.313) (3.220.706)
(403.084) 71.223 83.143
(113.533) (996.306) 354.076
(16.767.267)
(3.843.674)
FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: PAGOS POR INVERSIONES Empresas del grupo y asociadas Adquisiciones de inmovilizado intangible Adquisiciones de inmovilizado material Otros activos financieros Instrumentos financieros
(170.622) (353.700) (23.610)
COBRO POR DESINVERSIONES Inmovilizado intangible Inmovilizado material Otros activos financieros Instrumentos financieros
168.520 57.711 1.700.099 188.608
FLUJOS DE EFECTIVO PROVISTO (UTILIZADO) POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(1.496.152) (173.515) (65.567) (309.639)
501.524
1.567.006
(1.543.349)
13.834.773
1.531.882
FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS: COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO Emisión: Deudas con entidades de crédito Devolución y amortización de: Deudas con entidades de crédito Otras deudas FLUJOS DE EFECTIVO PROVISTO (UTILIZADO) POR LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS
13.834.773
(475.822)
DISMINUCIÓN NETA DEL FLUJO DE EFECTIVO
(1.365.488)
(5.862.845)
4.005.362 2.639.874
9.868.207 4.005.362
EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
6
(1.993.207) (14.497)
MEMORIA
Ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009 NOTA 1.- CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD La sociedad se constituyó el 27 de mayo de 1996. Según los estatutos de la Sociedad el objeto social es: La realización de construcciones, promociones y estudios de Ingeniería civil. Edificación y obra civil. Construcción completa, reparación y conservación de obras civiles. Consolidación y preparación de terrenos, demoliciones, perforaciones para alumbramiento de aguas, cimentación y pavimentaciones, preparación y montaje de estructuras y cubiertas, postes, torres metálicas, carriles, compuertas, grúas etc. Instalaciones y montajes. Acabado de obras. Servicios auxiliares de la construcción y dragados. Construcción y gestión de Inmuebles en suelo urbano, incluso de viviendas acogidas a los regímenes de protección oficial, bien sea bajo la forma de cooperativa u otra forma análoga. La gestión de servicios públicos de abastecimiento de aguas, alcantarillado y depuración. Las actividades enumeradas podrán también ser desarrolladas por la Sociedad, total o parcialmente, de modo indirecto, mediante la participación en otras sociedades con objeto análogo. Si las disposiciones legales exigieren para el ejercicio de alguna de las actividades comprendidas en el objeto social algún título profesional, tales actividades deberán realizarse por medio de persona que ostente la titulación requerida. Con fecha veintisiete de diciembre de 2002 la sociedad se transformó de Sociedad de Responsabilidad Limitada en Sociedad Anónima. Su principal actividad en el ejercicio 2009 ha consistido en la Construcción General de Edificios. S egún escritura otorgada el 15 de octubre de 2009 ante el notario D. Juan Carlos Caballería Gómez, con el número 2069 de su protocolo, la sociedad fue objeto de un proceso de fusión pasando a absorber a su sociedad participada Barem Estructuras Industriales, S.L. Dicha escritura, fue inscrita en el Registro Mercantil con fecha 23 de junio de 2009. En virtud de la referida escritura recibe mediante traspaso en bloque todo el patrimonio de la sociedad absorbida..
NOTA 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Imagen fiel: Las cuentas anuales, expresadas en euros sin decimales, se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba dicho Plan y las disposiciones legales obligatorias en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera al 31 de diciembre de 2009 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. 2. Comparación de la información: Debido a la fusión indicada anteriormente, los datos correspondientes al ejercicio 2009, en aquellas cuentas en las cuales se produjeron repercusiones como consecuencia de la fusión (detalladas en otras notas de esta memoria), no resultan comparables con las del ejercicio precedente. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a: • La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos • La vida útil de los activos materiales • El valor razonable de determinados instrumentos financieros • El cálculo de las provisiones A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2009, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
7
NOTA 3.- DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS La Sociedad durante el ejercicio 2009 ha obtenido un beneficio de 4.288.273 euros. Los administradores propondrán a la Junta General de Socios la siguiente distribución:
BASE DE REPARTO Pérdidas y ganancias
euro 4.288.273
DISTRIBUCIÓN A reserva Legal A reservas voluntarias A compensación pérdidas ejercicios anteriores Total distribuido
428.827 3.858.387 1.096 4.288.273
NOTA 4.- NORMAS DE VALORACIÓN Los principios y criterios más significativos aplicados en la elaboración de las cuentas anuales, han sido los siguientes: 1. Contabilización del balance de fusión al 31 de diciembre de 2008 y las operaciones entre la fecha del balance de fusión y la fecha efectiva de la fusión (31 de diciembre de 2009). Se han registrado siguiendo las pautas establecidas en el boletín número 14 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) relativo a un borrador de las normas de contabilidad aplicables a las fusiones de Sociedades. • T al y como se establece en el proyecto de fusión, la sociedad absorbida Barem Estructuras Industriales, S.L. ha traspasado en bloque todo su patrimonio a la sociedad absorbente Obras Coman, S.A. y, en consecuencia, se ha procedido a contabilizar los elementos patrimoniales activos y pasivos que se detallan en el balance de fusión, procedente de la sociedad absorbida. La diferencia resultante del patrimonio recibida, se recoge en la cuenta de fondos propios “reserva de fusión”, que se encuentra formando parte del epígrafe “otras reservas” en el patrimonio neto del balance de situación adjunto. • De acuerdo con la escritura de fusión, las operaciones de la sociedad absorbida que se extinguen mediante su disolución sin liquidación como consecuencia de la fusión, se consideran realizadas a efectos contables, y a todos los efectos, a partir del 1 de enero de 2009 por cuenta de la sociedad absorbente Obras Coman, S.A. Los resultados obtenidos durante el periodo de fusión se recogen en los epígrafes y cuentas correspondientes, tal como lo establece el Plan General de Contabilidad. 2. Inmovilizado intangible Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se reconocen inicialmente por su coste de adquisición y posteriormente, se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. La dotación anual a la amortización del inmovilizado intangible se efectúa de forma lineal distribuyéndose el coste entre los años de vida útil estimada. 3. Inmovilizado materiales El inmovilizado material se presenta al coste de adquisición, neto de su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado de existir. Las amortizaciones se calculan aplicando el método lineal de acuerdo con la vida útil estimada de los bienes, siendo los porcentajes aplicados los siguientes:
ELEMENTO Construcciones 3 Instalaciones técnicas y maquinaria 15-12 Otras instalaciones y mobiliario 12-10 Equipos de proceso de información 25 Elementos de transporte 16
8
Deterioro de valor de los activos materiales e intangibles A la fecha de cierre de cada ejercicio, la empresa revisa los importes en libros de su inmovilizado material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida de valor por deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimación del importe recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los cálculos del deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectúan elemento a elemento de forma individualizada. Las correcciones valorativas por deterioro, de existir, se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. 4. Arrendamiento operativo Actuando la sociedad como arrendatario, los gastos derivados de este tipo de operaciones se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan. 5. Instrumentos de patrimonio En general, y con independencia del porcentaje de participación, las participaciones de la Sociedad en el capital de otras empresas no admitidas a cotización oficial, se valoraran por su coste, minorando, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro, que se registran cuando el valor recuperable de la inversión sea menor que dicho valor de coste. Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones, en la estimación del deterioro de esta clase de activos, se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tacitas existentes a la fecha de la valoración que correspondan a elementos identificables en el balance de la participada. Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, de existir, se registraran como un gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. 6. Deudores comerciales y cuentas a cobrar Las cuentas a cobrar con vencimiento no superior al año se registran por su valor nominal y aquéllos con vencimiento mayor se registran inicialmente por su valor razonable, equivalente al valor de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que les sean directamente atribuibles, ajustándose éste en valoraciones posteriores conforme al coste amortizado, realizándose ,al menos al cierre del ejercicio, las correcciones valorativas en caso de que exista evidencia objetiva de deterioro de valor de dichos créditos. El criterio que utiliza la Sociedad para el cálculo de dichas correcciones se basa en la consideración del riesgo que presentan las posibles insolvencias con respecto a su cobro. 7. Existencias Los bienes comprendidos en las existencias se valoran por su precio de adquisición, el cual comprende el consignado en factura más todos los gastos adicionales que se produzcan hasta que se encuentren en el almacén. En particular se aplican las normas que se expresan a continuación respecto a las obras en curso: Se valoran según la mejor estimación posible, de los gastos de ejecución de obra pendiente de registrar como ingresos. 8. Pasivos financieros Corresponden a aquellos débitos y partidas a pagar originados en la compra o adquisición de bienes o servicios y a los que, sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados. Los pasivos financieros se clasifican en función de su vencimiento, registrándose como pasivos corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a un año y como pasivos no corrientes los de vencimiento superior a dicho periodo. Los pasivos financieros con vencimiento inferior al año se registran a su valor nominal. Aquellos con vencimiento superior al año se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustado por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, estos pasivos se valoran a coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del interés efectivo.
9
9. Impuestos sobre sociedades El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales. El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias y deducciones pendientes de compensar, sólo se reconocen en el supuesto de que se considere probable que la Sociedad tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las cuales poder hacerlas efectivas. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 10. Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable. Los servicios prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptación por parte del cliente, los cuales, en el momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados, se valoran al menor valor entre los costes producidos y la estimación de aceptación. Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo. 11. Transacciones con partes vinculadas: Las transacciones que se efectúan entre partes vinculadas se valoran a valor razonable. Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportado por lo que los administradores de la Sociedad consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro. 12. Plan de pensiones y otras obligaciones frente al personal La Sociedad no tiene establecido un plan de pensiones de jubilación, estando todas las obligaciones al respecto cubiertas por el Régimen General de la Seguridad Social. Las indemnizaciones a pagar a empleados por bajas que pudieran producirse por motivos no imputables a éstos, se calculan en función de los años de servicio y se contabilizan como gastos en el ejercicio en que se comunica la baja al trabajador.
10
NOTA 5.- PATRIMONIO RECIBIDO DE LA FUSIÓN Como consecuencia del proceso de fusión, comentado más ampliamente en otros apartados de esta memoria, la sociedad recibe el siguiente patrimonio: ACTIVO CORRIENTE Existencias Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
2.588.901 65.839 6.556 2.661.296
PASIVO CORRIENTE Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar PATRIMONIO RECIBIDO
2.658.785 2.511
Como consecuencia del patrimonio recibido en el proceso de fusión, “fusión impropia” por tratarse de sociedades vinculadas donde la sociedad absorbente poseía la totalidad de las sociedades absorbidas, se ha originado una reserva de fusión de 2.511 euros, que finalmente, como consecuencia de la eliminación de activos y pasivos recíprocos, se vio reducida en 3.006 euros, resultando finalmente una “reserva negativa de fusión” de 495 euros. (Ver nota 13).
NOTA 6.- INFORMACIÓN SOBRE NATURALEZA Y NIVEL DE RIESGO DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS La Sociedad dispone de una organización y de unos sistemas que le permiten identificar, medir y controlar los riesgos financieros a los que está expuesto el Grupo. La gestión del riesgo está controlada por el Departamento financiero de la Sociedad con arreglo a políticas definidas por el Consejo de Administración. Este Departamento identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha colaboración con las unidades operativas de la Sociedad. El Consejo determina políticas para la gestión del riego global, así como para materias concretas tales como riesgo de tipo de interés, riesgo de liquidez e inversión del excedente de liquidez. • Riesgo de liquidez: El riesgo de liquidez está asociado a la capacidad de la Sociedad para financiar los compromisos adquiridos a precios de mercado razonables, así como para llevar a cabo sus planes de negocio con fuentes de financiación estables. La Sociedad mantiene una política prudente de protección frente al riesgo de liquidez. Para ello viene manteniendo disponibilidades de recursos en efectivo, otros instrumentos financieros líquidos y líneas de crédito no dispuestas en volumen suficiente para hacer frente a los vencimientos de préstamos y deudas financieras previstos en los próximos doce meses. En relación con el riesgo de liquidez, adicionalmente a los saldos presentados en balance, la Sociedad dispone de líneas de crédito no dispuestas por un importe de 1.488.110 millones de euros al 31 de diciembre de 2009, respectivamente (ver Nota 16). En la Nota 16 se muestran los vencimientos de los pasivos financieros existentes al 31 de diciembre de 2009. • Riesgo de mercado (incluye tipo de interés y otros riesgos de precios) Tanto la tesorería como la deuda financiera de la Sociedad están expuestas al riesgo de tipo de interés, el cual podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja. Cualquier necesidad de recursos en todo caso está cubierta por el apoyo mutuo que se prestan las sociedades del grupo del cual forma parte. • Riesgo de crédito El riesgo de crédito se define como la posibilidad de que un deudor no cumpla con sus obligaciones contractuales. Debido a que la actividad principal de la compañía, está enfocada a su compañía matriz, Gestesa Desarrollos Urbanos, S.L. bajo una política común, se entiende que el riesgo está minimizado.
11
NOTA 7.- INMOVILIZADO INTANGIBLE Los movimientos habidos durante los ejercicios 2009 y 2008 en las diferentes cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas han sido los siguientes: Saldo al 31/12/08
COSTES: Aplicaciones informáticas Anticipos para inmovilizaciones intangibles
Alta
Baja
Saldo al 31/12/09
72.925
72.925 168.520 241.445
0
72.925
(63.367) (63.367)
(5.478) (5.478)
(68.845) (68.845)
VALOR NETO
178.078
(5.478)
4.080
(168.520)
AMORTIZACION: Aplicaciones informáticas
Saldo al 1/1/08
COSTES: Aplicaciones informáticas Anticipos para inmovilizaciones intangibles AMORTIZACION: Aplicaciones informáticas VALOR NETO
12
Alta
Baja
Saldo al 31/12/09
67.930
4.995 168.520 173.515
72.925 168.520 241.445
(56.156) (56.156)
(7.211) (7.211)
(63.367) (63.367)
11.774
166.304
178.078
NOTA 8.- INMOVILIZADO MATERIAL La composición de este epígrafe y su movimiento durante los ejercicios 2009 y 2008 han sido los siguientes: Saldo al 31/12/08
COSTES: Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos para procesos información Elementos transporte AMORTIZACION: Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos para procesos información Elementos transporte
241.207 607.837 3.113 204.081 248.070 209.352 96.285 296.034 105.889 2.011.868
Altas
Bajas
14.050
(152.803)
101.819 6.821 47.932 170.622
(141.821) (294.624)
Saldo al 31/12/09
241.207 607.837 3.113 204.081 109.317 209.352 198.104 302.855 12.000 1.887.866
(48.659) (3.113) (176.491) (132.669) (148.754) (45.282) (212.113) (82.832) (849.913)
(23.996) (71.219) (20.518) (15.699) (41.410) (15.176) (206.311)
88.830 226.340
(66.952) (3.113) (200.487) (66.378) (169.272) (60.981) (253.523) (9.178) (829.884)
VALOR NETO
1.161.955
(35.689)
(68.284)
1.057.982
(18.293) 137.510
A 31 de diciembre de 2009, el valor de coste de los elementos de inmovilizado material totalmente amortizados es de 342.310 euros. Saldo al 31/12/08
COSTES: Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos para procesos información Elementos transporte AMORTIZACION: Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos para procesos información Elementos transporte
13
241.207 607.837 3.113 204.081 305.654 209.352 93.991 266.308 105.889 2.037.432
Altas
33.547
Bajas
(91.131)
2.294 29.726 65.567
(30.424) (3.113) (152.571) (144.512) (127.759) (35.831) (160.122) (62.647) (716.979)
(23.920) (79.288) (20.995) (9.451) (51.991) (20.185) (224.065)
VALOR NETO
1.320.453
(158.498)
(91.131)
(18.235) 91.131
91.131
Saldo al 31/12/09
241.207 607.837 3.113 204.081 248.070 209.352 96.285 296.034 105.889 2.011.868 (48.659) (3.113) (176.491) (132.669) (148.754) (45.282) (212.113) (82.832) (849.913) 1.161.955
NOTA 9.- INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO A LARGO PLAZO El saldo de la cuenta “Participaciones en empresas del grupo” al 31 de diciembre de 2009 está representado por la participación en sociedades cuyas actividades son similares o complementarias a las que realiza la Sociedad. Los movimientos producidos durante los ejercicios 2009 y 2008 de cada partida de balance han sido los siguientes: Saldo al 31/12/08
Estructuras Gescom, S.L Horges Consulting, S.L. Rest.y Serv. Los prados Barem Estr.Industriales S.L. Materiales Anvi S.L.
Altas
Saldo al 31/12/09
Bajas
6.010 279.274 200.000 3.006 1.500.000
6.010 (279.274) 200.000 (3.006) 1.500.000
1.988.290
(282.280)
1.706.010
Deterioro de valor
(310.542)
(19.393)
279.274
(50.661)
Valor neto
1.677.748
(19.393)
(3.006)
1.655.349
Bajas
Saldo al 31/12/08
Saldo al 31/12/07
Estructuras Gescom, S.L Horges Consulting, S.L. Rest.y Serv. Los prados Barem Estr.Industriales S.L. Materiales Anvi S.L.
Altas
6.010 279.274 200.000 3.006
Deterioro de valor Valor neto
1.500.000
6.010 279.274 200.000 3.006 1.500.000
488.290
1.500.000
1.988.290
(306.694)
(3.848)
(310.542)
181.596
1.496.152
1.677.748
Los datos relativos al patrimonio de las sociedades participadas, según el balance de situación del último ejercicio cerrado, correspondiente al año 2009, son los siguientes:
Patrimonio a 31/12/09
14
Participación
Capital Reservas
Rtdo. 2008
Wyniki 2009
Estructuras Gescom, S.L 12.020 170 Rest.y Serv. Los prados 720.000 1.106.737 Materiales Anvi S.L. 23.439
(90.922)
(69.877) 48.565
Total
(90.922)
(21.312) 1.750.132
755.459 1.106.907
Total
%
Valor teórico
Coste
Deterioro
12.190 50,00% 6.095 6.010 6.010 559.201 27,80% 155.349 200.000 44.651 1.178.741 39,49% 465.485 1.500.000 (*) 626.929 1.706.010 50.661
NOTA 9.- INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO A LARGO PLAZO (Continuación) Patrimonio a 31/12/08 Capital
Estructuras Gescom, S.L Horges Consulting, S.L. Rest.y Serv. Los prados Barem Estr.Industr. S.L. Materiales Anvi S.L. Total
Reservas
12.020 170 773.000 (101.858) 720.000 (56.147) 3.006 23.439 832.694 1.531.465
674.859
Participación
Rtdo. 2008
Total
%
Valor teórico
Coste
Deterioro
278.731
12.190 756.404 629.077 3.006 1.134.864
50,00% 6.095 6.010 (6.010) 21,32% 161.265 279.274 (279.273) 27,78% 174.758 200.000 (25.259) 100,00% 3.006 3.006 39,49% 448.158 1.500.000 (*)
329.217
2.535.541
793.282 1.988.290 (310.542)
85.262 (34.776)
(*) Al tratarse de una sociedad de reciente adquisición y que ha tenido resultados positivos en el presente ejercicio, no se ha considerado necesario contabilizar ningún deterioro de la inversión al efecto. Los datos correspondientes de las anteriores sociedades han sido tomados de sus estados financieros
NOTA 10.- EXISTENCIAS La composición del saldo de este epígrafe del activo del balance de situación en los ejercicios 2009 y 2008, se muestra a continuación: Saldo al 31/12/09
Mat. de constr., elem. almac. y otros aprovisionamientos Productos en curso Productos terminados Anticipos a proveedores Total
Saldo al 31/12/08
422.305 5.494.351 6.923.827 4.000
835.145
12.844.483
835.145
El saldo recogido en materiales de Construcción y elementos almacenables, son los que mediante su incorporación se emplean para la ejecución de las obras. El importe que se detalla como productos en curso, corresponde a un solar en construcción propiedad de Barem Estructuras Industriales, S.L. y que ha pasado a formar parte de Obras Coman tras la fusión de ambas compañías. Como productos terminados se recoge el importe correspondiente a 45 viviendas que ha adquirido Obras Coman, S.A. en virtud de un contrato de compraventa con subrogación y novación, provenientes del Banesto, con su correspondiente carga financiera, por importe de 6.923.827 el cual se detalla en la nota 16 de deudas con entidades de crédito, con la finalidad de actuar como promotor de las mismas. Dicho importe corresponde a un préstamo hipotecario a promotores de proyectos inmobiliarios de viviendas, con carencia de capital hasta el 1 de febrero de 2011 y que han devengado un 2,58% de interés durante el 2009. Éstas viviendas corresponden a una obra ejecutada por parte de Obras Coman, S.A. a la promotora Urbas Guadahermosa, S.A. para la construcción de 45 viviendas unifamiliares y a la que ésta empresa no pudo hacer frente económicamente, con lo cual las viviendas han pasado a formar parte de la entidad financiera titular de las hipotecas. Debido a esto, Obras Coman, S.A. ha llegado a un acuerdo con el Banesto para subrogarse en la obligación de pago de Urbas Guadahermosa, S.A. e intentar vender las viviendas obteniendo un beneficio por ello. Al 31 de diciembre de 2009, no se ha considerado necesario efectuar provisión alguna por depreciación de existencias.
15
NOTA 11.- CLIENTES POR VENTAS El saldo recogido en la rúbrica de deudores tiene el siguiente desglose: Saldo al 31/12/09
Saldo al 31/12/08
Clientes por obra ejecutada y certificada Clientes dudoso cobro Deterioro valor créditos x operaciones comerciales
18.736.309 2.971.957 (2.971.957)
13.295.759 3.274.353 (3.274.353)
Total
18.736.309
13.295.759
NOTA 12.- INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO La composición de este epígrafe y su movimiento durante los ejercicios 2009 y 2008 han sido los siguientes: Saldo al 31/12/08
Altas
Bajas
Saldo al 31/12/09
Inversión financiera temporales capit. Créditos a corto plazo Intereses a c/p de créditos Imposiciones a corto plazo Fianza constituida a corto plazo
53.690 1.933.303 13.520 372.113 32.332
229.000 12.877 386.000 9.146
(53.690) (1.891.232) (13.520) (372.113) (8.100)
271.071 12.877 386.000 33.378
Total
2.404.958
637.023
(2.338.655)
703.326
Saldo al 31/12/07
Altas
Inversión financiera temporales capit. Créditos a corto plazo Intereses a c/p de créditos Imposiciones a corto plazo Fianza constituida a corto plazo
24.805 2.411.582 12.498 100.000 23.692
28.885 91.767 13.521 272.113 15.283
Total
2.572.577
421.569
Bajas
Saldo al 31/12/08
(6.643)
53.690 1.933.303 13.520 372.113 32.332
(589.188)
2.404.958
(570.046) (12.499)
Créditos a corto plazo: La baja del ejercicio 2009 corresponde a pagos realizados en nombre de la Sociedad del grupo Barem Estructuras Industrial, S.L., en los ejercicios anteriores, y que con motivo de la fusión desaparecen. Las altas se deben a pagos realizados por parte de Obras Coman, S.A. a las siguientes entidades, en concepto de financiación de un fondo de maniobra: • Información y Análisis de Proyectos Castilla, S.L. por 52.000 euros • Patrimonial de Desarrollo Urbano 2002, S.L. por 52.000 euros. • Desarrollo Inmobiliario de Guadalajara, S.L. por 125.000 euros. Estos pagos no devengan intereses ni tienen vencimiento específico, y se presentan en el corto plazo debido a que se estima que será recuperado en el trascurso de 2010. Imposiciones a corto plazo: Las altas corresponden a 2 imposiciones a corto plazo en el Banco Popular de 336.000 y 50.000 euros.
16
NOTA 12.- INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO (Continuación) Las bajas corresponden a las siguientes imposiciones: • • •
Imposición a plazo fijo La Caixa por 100.000 euros. Imposición a plazo fijo Caja de Ahorros del Mediterráneo por 71.115 euros. Imposición a plazo fijo Caja de Ahorros del Mediterráneo por 200.998 euros.
NOTA 13.- FONDOS PROPIOS Capital suscrito A 31 de diciembre de 2009 el capital social está totalmente desembolsado y representado por 4.379 acciones de 1.925 euros de valor nominal cada una de ellas. La composición del capital a dicha fecha es la siguiente:
Accionista
Importe capital social
Nº de acciones % participación
Sánchez Alonso, Juan Heredia Martínez, Javier Gestesa Desarrollos Urbanos, S.L.
442.750 442.750 7.544.075
230 230 3.919
Total
8.429.575
4.379
5,25% 5,25% 89,50%
Reserva Legal Esta reserva se constituye, de conformidad con lo establecido por la Ley de Sociedades Anónimas, con al menos el 10% del beneficio que se obtiene cada año, hasta alcanzar el 20% del Capital Social que es su límite mínimo exigido. Su destino es cubrir pérdidas y, en caso de disolución y liquidación de la Sociedad, sería distribuible a los socios. Otras reservas: El detalle de las reservas que componen este epígrafe a 31 de diciembre de 2009 es el siguiente:
17
Reserva negativa de fusión (Notas 1 y 5) Reservas voluntarias
(495) 2.576.645
Total
2.576.150
NOTA 14.- SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS Los saldos con empresas del Grupo y asociadas en los ejercicios 2009 y 2008 son los siguientes: 2009
Activo
ALCASUM S.L. CORREDOR DEL IREGUA S.L GALSA, S.A GALVAGES GESTESA DES. URBANOS GESTECAM VIVIENDA JOVEN, S.L. MATERIALES ANVI MOLINA DE ARAGÓN PARQUES TECNOLOGICOS RESTAURACIÓN Y SERVICIOS LOS PRADOS VIJFERGAN GESTESA GESTION Y SERVICIOS DESARROLLOS INMOB INTERNACIONALES
25.104.829 467.829 1.346 34.792 9.239.773 339.524 3.169.139 12.561 59.749
Total
39.078.112 2008
ALCASUM, S.L. CORREDOR DEL IREGUA, S.L. EXTRACCIONES PETREAS S.L. GALSA INST. ELEC., S.L. GALVAGES,S.L. GESTESA DESARROLLOS URBANOS, S.L. GESTESA GESTION Y SERVIOS, S.L HORGES CONSUTING, S.L. MATERIALES ANVI, S.L. MOLINA DE ARAGON, SOC.COOP-. PARQUES TECNOLOGICOS Y EMP. REST.Y SERV. LOS PRADOS, S.A. VIJFERGAN, S.L. Total
Pasivo
17.185 648.570
Activo
420.251 743.343 2.271.961 913.976
4.366.716 Pasivo
30.344 4.280.235 202.643 18.196.671 12.561 6.878 34.792 6.978.905 348.300 3.143.780 33.204.765
287 498.502 1.227.617 112.126 71.771 824.638
2.765.285
El saldo a pagar a 31 de diciembre de 2009 a la sociedad matriz Gestesa Desarrollos Urbanos, S.L. corresponde a la cuota a pagar del impuesto de sociedades. Los citados saldos corresponden a transacciones normales, y por tanto se presentan formando parte de las cuentas a cobrar “Clientes” y “Acreedores Comerciales” según corresponda.
18
NOTA 14.- SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS (Continuación) El detalle de las transacciones efectuadas en los ejercicios 2009 y 2008 se indican a continuación: Compras y gastos
ALCASUM S.L. CORREDOR DEL IREGUA S.L GALSA, S.A GALVAGES GESTESA DES. URBANOS GESTECAM VIVIENDA JOVEN, S.L. MATERIALES ANVI MOLINA DE ARAGÓN PARQUES TECNOLOGICOS RESTAURACIÓN Y SERVICIOS LOS PRADOS VIJFERGAN GESTESA GESTION Y SERVICIOS DESARROLLOS INMOB INTERNACIONALES
2009
36.190 488.291 527.314 1.698.515 17.082
ALCASUM S.L. CORREDOR DEL IREGUA S.L GALSA, S.A GALVAGES GESTESA DES. URBANOS GESTECAM VIVIENDA JOVEN, S.L. MATERIALES ANVI MOLINA DE ARAGÓN PARQUES TECNOLOGICOS RESTAURACIÓN Y SERVICIOS LOS PRADOS VIJFERGAN GESTESA GESTION Y SERVICIOS DESARROLLOS INMOB INTERNACIONALES
8.426 26.079
2009
269.101 2008
222.916 2.498
7.625.600
7434.951 1.101.087 1.450
37.019.325
6.886.668
13.637.212
64.668
15.714.238
19
269.101
1.835.221
4.637.118 Ventas e ingresos
2008
58.282.137
NOTA 15.- PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS En este ejercicio se ha dotado el fondo de las siguientes provisiones: Saldo al 31/12/08
Altas
Bajas
Saldo al 31/12/09
Provisión para impuestos
143.907
Provisión para responsabilidades
378.618
170.829
(110.340)
439.104
Total
522.525
170.829
(110.351)
583.011
Saldo al 31/12/07
Altas
Bajas
143.907
Saldo al 31/12/08
Provisión para impuestos
143.907
Provisión para responsabilidades
151.351
259.717
(32.450)
378.618
Total
295.258
259.717
(32.450)
522.525
143.907
NOTA 16.- DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO Las deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre de 2009 presentan el siguiente detalle:
D.T.
Préstamo hipotecario 1 Préstamo hipotecario 2 Préstamo hipotecario 3 Subtotal Créditos dispuestos Efectos descontados Intereses deudas Total
26.490 4.504.030
K.T.
TOTAL
4.530.520
8.532 498.124 6.923.827 7.430.483 555.602 5.265.511 1.252
35.022 5.002.154 6.923.827 11.961.003 555.602 5.265.511 1.252
4.530.520
13.252.848
17.783.368
Concepto
Préstamo hipotecario 1: Garantizado por Nave Industrial propiedad de la Sociedad, que forma parte del Inmovilizado Material “Construcciones”
35.022
Préstamo hipotecario 2: Importe dispuesto para la construcción de nuevas oficinas en Polígono El Balnconcillo de Guadalajara
5.002.154
Préstamo hipotecario 3: Carga hipotecaria derivada de la concesión de 45 viviendas en Pioz por parte del Banesto (Ver Nota 10)
6.923.827
Total deuda Menos: parte a corto plazo Total Acreedores a largo plazo
20
Importe
11.961.003 7.430.483 4.530.520
NOTA 16.- DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO (Continuación) El detalle de los préstamos es como se indica a continuación: Fecha Importe
Préstamo hipotecario 1 Préstamo hipotecario 2 Préstamo hipotecario 3
102.232 5.470.000 6.923.827
Concesión
Vencimiento
02/10/1998 31/12/2007 07/05/2007
31/10/2013 31/12/2017 01/02/2021
Los préstamos devengan intereses a tasas normales de mercado y los vencimientos figuran en el cuadro anterior.
Concepto
Corto plazo
2011
2012
2013
2014 y s.s.
Total largo
Total plazo
Préstamo hipotecario 1 8.532 Préstamo hipotecario 2 498.124 Préstamo hipotecario 3 6.923.827
8.946 530.022
9.381 563.962
8.163 600.076
2.809.970
26.490 4.504.030
35.022 5.002.154 6.923.827
TOTAL DEUDAS
538.968
573.343
608.239
2.809.970
4.530.520
11.961.003
7.430.483
NOTA 17.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS La composición de este epígrafe es la siguiente: 2009
IVA Retenciones IRPF Seguridad Social Otros Total
Deudor 1.086.036
Acreedor 3.928.671 151.774 351.322
1.090.771
4.431.767
2008
2.817.896 202.175 397.137 66.488 3.483.696
Según disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que hayan sido inspeccionadas por las Autoridades Fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción establecido en la Ley General Tributaria. La Sociedad sólo tiene abiertos a inspección los impuestos a que está sometida de los ejercicios 2006, 2007, 2008 y 2009 de acuerdo con el plazo establecido por la Ley General Tributaria, sin que se conozca por parte de los Administradores de la Sociedad, la existencia de posibles contingencias fiscales. Obras Coman, S.A. forma parte de un grupo de sociedades que tributa en régimen de declaración consolidada con el número 206/05, del que la sociedad “GESTESA DESARROLLOS URBANOS, S.L.”, con C.I.F. B-19150572, es sociedad dominante. Las sociedades integrantes del Grupo 206/05 para el ejercicio 2008 son siguientes: “GESTESA DESARROLLOS URBANOS, S.L.”, con C.I.F. B-19150572 “OBRAS COMAN, S.A.” con C.I.F. A- 19160563 “GRUPO GESTESA ARRENDAMIENTOS, S.A.” con C.I.F. A-83622860 “GESTESA FINCAS, S.L” con C.I.F. B-84268408 “DESARROLLOS INMOBILIARIOS DE USANOS, S.L.” con C.I.F. B-84890466
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NOTA 17.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS (Continuación) El impuesto sobre sociedades consolidado se calcula a partir del resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendiendo éste como la base del impuesto. La conciliación entre el resultado contable, antes de impuestos, y la base imponible del Impuesto de Sociedades se detalla a continuación: Resultado contable
6.564.969
DIFERENCIAS PERMANENTES: Aumentos Disminuciones Base imponible ajustada Compensación de bases imponibles negativas Cuota integra Deducciones Cuota líquida RETENCIONES/PAGOS A CUENTA
1.041.666 (3.045) 7.603.590 (2.950) 2.280.397 (3.701) 2.276.696 (4.735)
LIQUIDO A INGRESAR
2.271.961
El importe recogido en el cuadro anterior como líquido a ingresar figura recogido como una cuenta a pagar a la sociedad matriz Gestesa Desarrollos Urbanos, S.L. (Ver Nota 14).
NOTA 18.- INGRESOS Y GASTOS Importe neto de la cifra de negocios: Las ventas llevadas a cabo en el ejercicio se han efectuado casi en su totalidad a Gestesa Desarrollos Urbanos, S.L. en la comunidad de Castilla la Mancha. Aprovisionamientos: El detalle de los consumos de explotación es el siguiente:
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2009
2008
Compras de mercaderías Compra de materias primas y otros aprovisionamientos Trabajos realizados por otras empresas Variación de existencias
6.891.735 10.967.580 39.492.471 521.504
15.105.297 1.583.255 47.970.931 838.380
Total
57.873.290
65.497.863
NOTA 18.- INGRESOS Y GASTOS (Continuación) Personal: El desglose del epígrafe de gastos de personal es el siguiente:
2009
Sueldos, salarios e indemnizaciones Seguridad Social a cargo de la empresa Otros gastos sociales Provisiones Total
2008
7.914.217 1.901.409 259.793 9.093
8.464.788 2.158.156 273.040 10.670
10.084.512
10.906.654
Provisiones: Se ha dotado una provisión para insolvencias de tráfico por importe de 568.673 euros.
NOTA 19.- MEDIO AMBIENTE Las operaciones globales de la Entidad se rigen por leyes relativas a la protección del medio ambiente y la seguridad y salud del trabajador. La Sociedad considera que cumple sustancialmente tales leyes y que mantiene procedimientos diseñados para fomentar y garantizar su cumplimiento. La Sociedad ha adoptado las medidas oportunas con relación a la protección y mejora del medio ambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente al respecto. Durante el ejercicio no ha realizado inversiones de carácter medioambiental y, asimismo, no se ha considerado necesario registrar dotación alguna para riesgos y gastos de carácter medioambiental, al no existir contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente.
NOTA 20.- PARTICIPACIONES DEL ADMINISTRADOR EN SOCIEDADES CON ACTIVIDAD SIMILAR En referencia al artículo 127 ter, párrafo 4 de la Ley de Sociedades Anónimas, redactado por la Ley 26/2003 de 17 de julio, se facilita la siguiente información. El Administrador Único ha comunicado a la Sociedad que no ostenta en el capital, ni desempeña cargos o funciones en otras empresas con el mismo, análogo o complementarios genero de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad, a excepción de las compañías del grupo. Tampoco ha recibido la Sociedad ninguna comunicación respeto al ejercicio, por cuenta propia o ajena del mismo, análogo o complementarios género de actividad
RAZÓN SOCIAL
ETCÉTERA INVRSIONES, S.L. FAMILIA HEREDIA MARTÍNEZ, S.L. SISTEMAS PARA EL DESARR. DE PROYECTOS URBANOS, S.L. PATRIMONIAL DE DESARROLLO URBANO 2002, S.L. ACTIVOS DE BUSTARES, S.L. PARQUES TECNOLÓGICOS Y LOGÍSTICOS DEL CORREDOR, S.A.
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% PARTICIPación
20,00% 55,96% 100,00%
cargo
Administrador solidario Administrador único Administrador solidario Administrador solidario Consejero Delegado
NOTA 21.- OTRA INFORMACIÓN El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, distribuido por categorías y sexos es el siguiente: Descripción
Fijos
Eventuales
Total
Trabajadores en Alta al Inicio Altas durante el período Bajas durante el período Trabajadores en Alta al Final
115 17 120 110
97 34 58 73
212 51 80 183
Plantilla media
115
80
195
HOMBres Descripción
Fijos
Eventuales
Total
Trabajadores en Alta al Inicio Altas durante el período Bajas durante el período Trabajadores en Alta al Final
91 11 17 85
84 31 48 67
175 42 65 152
Plantilla media
89
62
161
Eventuales
Total
MUJERES Descripción
Fijos
Trabajadores en Alta al Inicio Altas durante el período Bajas durante el período Trabajadores en Alta al Final
23 6 5 24
13 3 10 6
36 9 15 30
Plantilla media
25
8
33
A 31 de diciembre de 2009 no existen anticipos ni créditos concedidos al conjunto de miembros del Órgano de Administración de la Sociedad, así como tampoco operaciones garantizadas ni obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida. En cumplimiento de lo establecido en la Disposición adicional decimocuarta de la Ley 44/2002 de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, se informa del total de honorarios correspondiente a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2009, que han ascendido aproximadamente a 14.000 euros. El auditor de cuentas y las sociedades a éste vinculadas, no han prestado otros servicios profesionales a la Sociedad.
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Señoras y Señores Accionistas: Es de común conocimiento el difícil momento económico que hemos atravesado en un año en el que el PIB de España ha sufrido una caída del 3.6%. En ese contexto, Coman ha logrado un beneficio neto, antes de impuestos, superior a los 6 millones de euros. El importe de la cifra de negocios se ha situado en los 70 millones de euros, un 17% menor que el año precedente, explicado en gran medida por la debilidad de nuestro mercado natural, y de nuestros clientes principales. Esta reducción no obstante va en línea a la reducción de la FBK (formación bruta de capital) sufrida en España en 2009, que ha sido del 16%. Es en este sentido como encaramos el año 2010, año en el que se han de cosechar los primeros frutos del giro estratégico que abordamos con los cambios significativos que se pusieron en marcha en el tramo final del pasado año. La cartera de obra pendiente de ejecutar sumaba al cierre del ejercicio 2009 la cifra de 65 millones de euros, lo que supone un incremento de 9% en comparación a fecha parecida del ejercicio precedente. El Beneficio Bruto de Explotación (EBITDA) se situó en los 7,4 millones de euros, y representa un margen sobre ventas de 10.4%, significando un drástico incremento sobre dicho indicador del año precedente. En cuanto a los gastos financieros es preciso señalar el significativo incremento de los mismos, función del impulso que ha experimentado la utilización de los instrumentos de circulante a nuestra disposición, en el contexto de la falta de liquidez del sistema. En este orden de cosas, la estructura financiera ha de experimentar una evolución significativa en correspondencia a las necesidades de financiación de la empresa. Es necesario señalar, la extrema prudencia y exigua exposición de Coman en el largo plazo, casi inexistente, lo que nos conduce a centrar nuestros esfuerzos en adecuar la estructura del pasivo circulante. En el año que nos deja, hemos acometido, así mismo, una revisión completa de la estructura de costes, con el objeto de simplificar nuestra estructura productiva y minimizar los gastos generales. En esta línea, los resultados de esta política serán plenamente visibles en el año 2010, aunque podemos señalar que hemos logrado en el año que cerramos un recorte del 14.6% en relación al año precedente. En líneas generales, el año 2009 marca un hito en la joven trayectoria de Coman como empresa. Hemos conseguido alumbrar el primer Plan Estratégico 2010-2013, que coloca las bases para el desarrollo de nuestro modelo de negocio. La diversificación geográfica es uno de los ejes sobre el que bascula nuestra proyección futura. En este sentido, la constitución de nuestra primera filial internacional en Polonia, Coman Polska, y la extensión progresiva de nuestra actividad en el territorio nacional, con actuaciones significativas en La Rioja y Aragón, así como en el sur de Madrid, suponen un avance en esta línea. La diversificación funcional es otro elemento importante en nuestra estrategia. Así, la consolidación de la Dirección de Obra Civil y la creación del La Dirección de Concesiones marcan la senda del trabajo que tenemos que realizar en los próximos ejercicios. No quiero desaprovechar esta ocasión para agradece el esfuerzo de todos nuestros empleados en el empeño de transformación de Coman, para hacer de esta empresa un referente de su sector. De otra parte, es necesario agradecer así mismo el impulso de nuestros accionistas para conseguir los objetivos que nos hemos propuesto. Madrid a 31 de marzo de 2010
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