FORMATO DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS
2012-07-27 Versión 1.0
FORMATOS DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS BITÁCORA DE CAMBIOS ................................................................................................................................................................ 3 1.- INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................................................................... 7 2.- CONTENIDO DE FACTURAS Y DOCUMENTOS ASOCIADOS. ............................................................................................... 7 2.1 Zonas del documento electrónico ................................................................................................................................................................... 8 Códigos de Obligatoriedad: .................................................................................................................................................................................. 9 2.2 Detalle por Zona ........................................................................................................................................................................................... 10 A.- ENCABEZADO. .......................................................................................................................................................................................... 11 B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS............................................................................................................................................ 28 C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS ............................................................................................................................................................. 35 D.- INFORMACIÓN DE DESCUENTOS O RECARGOS .............................................................................................................................. 36 E.- INFORMACIÓN DE REFERENCIA .......................................................................................................................................................... 38 F.- COMISIONES Y OTROS CARGOS ........................................................................................................................................................... 40 G.-TIMBRE ELECTRÓNICO SII DEL DOCUMENTO. ................................................................................................................................. 41 H.- FECHA Y HORA DE FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO.......................................................................................... 41 I.- FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. ............................................................................................................................... 41 3.- FORMATO DE IMPRESIÓN DE DOCUMENTOS ................................................................................................................................... 42 4.
CODIFICACIÓN TIPOS DE IMPUESTOS y RECARGOS ................................................................................................................... 45
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BITÁCORA DE CAMBIOS Cambios 27/07/2012 1)
El campo “Vía de Transporte”, Tag N°73 de la sección Encabezado, se modifica modalidad de información del campo en el documento impreso a I. Este campo sólo aplica para documentos de exportación.
Cambios 08/04/2010 1)
En la sección Encabezado Tags N° 80 “Puerto de Embarque” y N° 82 “Puerto Desembarque”, opcionales en la emisión de Facturas de Exportación Electrónica
2)
En la sección “Información de Referencia”, Tag N°2 “Tipo Documento de referencia”, se modificaron los requerimientos de referencia en caso de emisión de facturas de exportación electrónica
3)
En la sección “Información de Referencia”, Tag N°5 “RUT Otro contribuyente”, se detalla el uso del campo en los casos que se emitan documentos electrónicos que referencian otros DTE, emitidos por RUTs fusionados o absorbidos.
4)
En la tabla de códigos de impuesto se agregan los códigos 51: Gas Natural Comprimido, 52: Gas Licuado de Petróleo y 53: Retención Suplementeros.
Cambios 08/03/2010 5)
En pág. 20, en la sección Encabezado, el Tag N°98 "FLETE"
y el Tag N°99 "SEGURO" deben ser estrictamente mayor que cero.
Cambios 10/09/2008 1)
En Codificación Tipos de Impuesto y Recargos se elimina el código 29, que sólo puede ser utilizado en IEC por transportistas de carga, y se incorpora el código 35 para efecto de la emisión de documentos con impuesto específico gasolina.
Cambios 20/07/2006 2)
El campo “Identificador Adicional del Emisor” se reubica al final del “ÁREA EMISOR” del Encabezado.
3)
Se permite informar en la Guía de Despacho Electrónica, a nivel de Encabezado, los siguientes campos: “Identificador Adicional del Emisor”, “Modalidad de Venta”, “Cláusula de Venta Exportación”, “Total Cláusula de venta Exportación”, “Vía de Transporte”, “Nombre o identificación del Medio de Transporte”, “Rut Cía. Transportadora”, “Nombre Cía. Transportadora”, “Identificador Adicional Cía. Transportadora”, “Identificador Adicional Puerto de Embarque” e “Identificador Adicional Puerto de Desembarque”. Anteriormente, estos campos sólo estaban definidos para la Factura de Exportación Electrónica, Nota de Crédito y de Débito de Exportación Electrónica.
4)
Se permite informar en la Factura de Exportación Electrónica, Nota de Crédito y Nota de Débito de Exportación Electrónica, a nivel de Encabezado, los siguientes campos: “Booking” y “Operador”. Anteriormente, estos campos sólo estaban definidos para la Guía de Exportación Electrónica.
Cambios 22/09/2005 1)
Se agregan cuatro nuevos Documentos Tributarios Electrónicos: Liquidación-Factura, Factura de Exportación, Nota de Crédito de Exportación y Nota de Débito de Exportación.
2)
Se modifica la obligatoriedad de los campos de la guía de despacho para que considere la Guía de Despacho que será utilizada en el transporte para Exportación y otros casos excepcionales
3)
Se agrega nueva sección: “COMISIONES Y OTROS CARGOS”, y campos que los agrupan en ENCABEZADO (“Valor Neto Comisiones y Otros Cargos”, “Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos” e “IVA Comisiones y Otros Cargos”. Esta área es obligatoria para Liquidaciones-Factura y opcional para Facturas de Compra y Notas de Crédito/Débito que hacen referencia a Facturas de Compra.
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4)
Se admiten valores negativos en Liquidaciones Factura para los siguientes campos: Del ENCABEZADO: “Monto Neto”, “Valor Neto Comisiones y Otros Cargos”, “Monto no afecto o exento”, “Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos”, “IVA”, “IVA Propio”, “IVA Terceros”, “IVA Comisiones y Otros Cargos”, “Monto Total”, “Monto Total en Otra Moneda” Del DETALLE: “Valor por línea de Detalle” y “Valor por línea de detalle en Otra Moneda”. De COMISIONES Y OTROS CARGOS: “Valor” y “Valor IVA Comisión u Otro Cargo”.
5)
Se incorporan códigos referentes a Exportación en el campo: Indicador Tipo de traslado de bienes.
6)
Se incorpora en ENCABEZADO “Tipo de impresión”, el cual indica la modalidad en la cual ha sido impreso el documento (para Guía de Despacho).
7)
Se incorpora en ENCABEZADO campos para precisar forma de pago: “Tipo Cuenta de Pago”, “Banco de Pago”, “Cuenta de Pago”.
8)
Se incorpora en ENCABEZADO: “Correo Contacto Receptor”.
9)
Se incorpora en ENCABEZADO: “Forma de Pago Exportación” según tabla de Formas de pago de Aduana.
10) Se incorpora en ENCABEZADO “Código Otra moneda”, y ”Tipo de Cambio” para indicar incorporación de valores opcionales en otra moneda. 11) Se incorpora en ENCABEZADO, los campos: Código Emisor Traslado Excepcional, Folio Autorización y Fecha Autorización, para diferenciar al emisor de una Guía de Despacho que será utilizada en el transporte para Exportación y otros casos excepcionales. 12) Se incorpora en encabezado, sólo para documentos de Exportación “Tipo Moneda Transacción” para indicar cuando una Transacción de Exportación se está registrando completa en otra moneda. Se especifica el Código de Moneda en que se registra la transacción de exportación. 13) Se incorporan campos en Otra Moneda para los campos: Del ENCABEZADO: “Monto Neto”, “Monto no Afecto o Exento”, “Monto base faenamiento carne”, “IVA”, “Valor del Impuesto o Retención”, “IVA No Retenido” y “Monto Total”. Del DETALLE: “Precio Unitario del ítem”, “Descuento”, “Sub-descuento Valor”, “Recargo”, “Sub-Recargo Valor” y “Valor por línea de Detalle”. De DESCUENTOS Y RECARGOS GLOBALES: “Valor”. 14) Se cambia nombre de “Indicador de Servicio Periódico” por “Indicador de Servicio”. 15) Se incorporan en el Encabezado, los campos opcionales: “Número Identificador del Receptor extranjero”, “Nacionalidad del Receptor Extranjero”, “RUT Chofer” y “Nombre del Chofer”, “Términos del Pago – glosa”. 16) Se incorporan en el Encabezado, para los documentos de Exportación, y Guías de Despacho utilizadas en Exportación, los siguientes campos: “Forma de Pago de Exportación”, Modalidad de Venta”, “Cláusula de venta”, “Total Cláusula de venta”, “País Receptor”, “País Destino”, “Vía de Transporte”, “Nombre o Identificación del Medio de Transporte”, “Rut Cía. Transportadora”, “Nombre Cía. Transportadora”, “Tara”, “Unidad de medida de la Tara”, “Puerto de Embarque”, “Puerto Desembarque”, “Total Items”, “Total Peso Bruto”, “Unidad Peso Bruto”, “Total peso Neto”, “Unidad peso neto”, “Total Bultos”, “Flete” y “Seguro”. 17) Se incorporan en el Encabezado “ Identificador Adicional del Emisor”, “Código Adicional de Sucursal”, “Identificador Adicional del Receptor Extranjero”, Identificador Adicional Cía. Transportadora”, “Identificador Adicional Puerto de Embarque”, “Identificador Adicional Puerto de Desembarque”, y en el Ärea de Referencia “Código Adicional de otro contribuyente”. Todos para uso de documentos de Exportación como por ejemplo un número de locación u otro código de necesidad del exportador: 18) Se incorpora en el Encabezado, para los documentos de Exportación, y Guías de Despacho utilizadas en Exportación, la Tabla: “Secuencia de Tipo de Bultos”, la cual contiene los siguientes seis campos: “Tipo de Bulto”, “Cantidad de Bultos”, “Marcas”, “Id. Container”, “Sello” y “Emisor Sello”. 19) Se incorpora en el Encabezado campos “Booking” y “Operador” para Guías de Despacho para exportación. 20) Se incorpora nuevo campo opcional “Correo Contacto receptor” para especificar aparte de Contacto Receptor, específicamente un correo electrónico asociado al contacto. 21) Se agrega en ENCABEZADO nuevo campo opcional “Monto Base de Márgenes de Comercialización”.
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22) El IVA NO RETENIDO cambia su obligatoriedad: Se puede incorporar en facturas de Compra y Notas de Crédito o débito que referencian facturas de compra. 23) El campo “Crédito Especial 65% empresas constructoras” se inhibe (no aplica) para Factura de compra. 24) En DETALLE se abre el campo “Código Impuestos o Retenciones” en una tabla de hasta 4 códigos para aceptar más de un código de impuesto o retención. 25) En Detalle se incorporan campos: “Monto Base/Faenamiento/Márgenes de Comercialización” y “Precio Unitario Neto Consumidor Final”. Sólo para transacciones realizadas por agentes retenedores 26) En DETALLE se incorpora campo “Indicador Agente Retenedor” que indica que se actúa como agente retenedor en determinado producto. 27) En DETALLE se incorpora “Tipo Código Subcantidad” 28) Se cambia formato de numéricos de montos de tal forma que acepten decimales para hacer documentos completos en moneda diferente de Pesos. 29) Referencias Campo Tipo Documento Referencia, se agregaron los siguientes códigos: 807: DUS, 808: B/L (Conocimiento de embarque), 809: AWB (Air Will Bill), 810: MIC/DTA, 811: Carta de Porte, 812: Resolución del SNA donde califica Servicios de Exportación, 813: Pasaporte, 814: Certificado de Depósito Bolsa de Productos de Chile, 815: Vale de Prenda Bolsa de Productos de Chile. 888: Referencia a Archivo adjunto. 30) Se crea un nuevo código de impuestos y recargos en la tabla 4, correspondiente a Factura de Compra, y Notas de Crédito y de Débito relacionadas a Factura de Compra, que no incluye retención de IVA (retención de IVA de 0%), código 49. También se agrega el código 50. 31) Se agrega sección “Subtotales Informativos”. 32) Debajo de cada campo se incluye el nombre del tag xml que tiene asociado dentro del schema. Por ejemplo .
Cambios 15/04/2005 1) Se especifica más detalladamente el formato de impresión en relación a la Recepción conforme de Mercaderías o de prestación de servicios. 2) Se modifica Schema XML en cuanto a estructura con inclusión de otros schemas.
Cambios 04/04/2005 3) Se incorpora en ENCABEZADO, los campos opcionales: Monto Cancelado y Saldo Insoluto, para indicar pagos realizados y saldos adeudados al momento de la emisión del documento 4) Se incorpora en ENCABEZADO la Tabla de Montos de Pago, que contiene los tres campos: Fecha de Pago, Monto de Pago y Glosa asociada al pago, para indicar los pagos parciales pactados entre las partes. 5) Se incorpora en el formato de impresión la Recepción conforme de Mercaderías o de prestación de servicios, según la ley 19.983 que otorga Mérito Ejecutivo a la factura y regula su transferencia.
Cambios 21/10/2004 6) ENCABEZADO: Se aumenta el largo de los siguientes campos, antes 15 caracteres, ahora 20 caracteres. Campos: CiudadOrigen, CiudadRecep, CiudadPostal, CiudadDest. 7) DETALLE: Largo campo Tipo de código se amplía a 10 caracteres. 8) DETALLE: Monto Período ahora puede ser negativo. 9) REFERENCIAS: Se aumenta la cantidad de ocurrencias de la sección de Referencias. Antes 20, ahora se permite hasta 40 ocurrencias de esta sección. Formato DTE
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10) REFERENCIAS: Se aumenta el largo del campo Razón Referencia, antes 30 caracteres, ahora 90 caracteres.
Cambios 22/06/2004 1) REFERENCIAS: Campo 2 Tipo Documento Referencia, se agregaron los siguientes códigos: 804: Resolucion, 805: Proceso ChileCompra, 806: Ficha ChileCompra. 2) REFERENCIAS: Campo 4 Folio-de-Referencia, se cambió el tipo de datos, antes NUM, ahora ALFA, y el largo a 18 caracteres. 3) Actualización punto 4. Codificación Tipo de Impuestos y Recargos. Tasa retención Carne Y Harina se corrigieron. Se eliminó código 16 y 40. Se agrego código 46. Se reordenó la Tabla por Código.
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1.- INTRODUCCIÓN En este documento se describe el contenido que deben tener los Documentos Tributarios Electrónicos (en adelante DTE). En la definición de este contenido se ha considerado tanto la necesidad desde el punto de vista tributario como desde el punto de vista comercial. El objetivo es tener un documento que sea un instrumento adecuado para el respaldo de la transacción desde el punto de vista de las partes y contenga la información que se requiere para la fiscalización tanto del transporte de los bienes como del pago de los tributos. La información considerada es aquella específica de la transacción y que es necesaria para emisor y receptor. Si hay otra información que el emisor requiere para sus procesos y que no requiere ser informada al receptor, entonces se trata de información de gestión del emisor, que no requiere estar estructurada a nivel del formato compartido, y debe ser incorporada en otro(s) documentos adjuntos que no recibirá el Servicio de Impuestos Internos o almacenada en otros archivos y no en el documento tributario electrónico mismo. En este documento se describe el formato electrónico de los siguientes documentos: -
Factura Electrónica Factura No Afecta o Exenta Electrónica Guía de Despacho Electrónica Nota de Crédito Electrónica Nota de Débito Electrónica Factura de Compra Electrónica Liquidación Factura Electrónica Factura de Exportación Electrónica Nota de Crédito de Exportación Electrónica Nota de Débito de Exportación Electrónica
2.- CONTENIDO DE FACTURAS Y DOCUMENTOS ASOCIADOS. De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 56° inciso 2 del D.L. N°825, el Servicio de Impuestos Internos podrá autorizar documentos que no reúnan los requisitos exigidos por la Ley y el Reglamento, resguardando debidamente los intereses fiscales. Sobre la base de esta disposición se define el formato de los documentos electrónicos y la obligatoriedad de los datos contenidos en ellos. Los documentos electrónicos tienen un formato único en que la principal diferencia radica en la obligatoriedad o no de algunos datos.
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Todo documento tributario electrónico que se emita, debe contener una firma electrónica digital, la que permite autenticar su origen y asegurar su integridad. Como equivalente a esta firma electrónica, pero orientado a la versión impresa del documento, se incluye un conjunto de caracteres que incluye también una función criptográfica y datos para su validación, el cual es referenciado como timbre electrónico, que cumple la función de autenticar el documento impreso. 2.1 Zonas del documento electrónico En el documento tributario electrónico (DTE), se distinguen las siguientes zonas: A.-
Datos de encabezado: corresponden a la identificación del documento, información del emisor, información del receptor y monto total de la transacción. B: - Detalle por Ítem: En esta zona se debe detallar una línea por cada Ítem. Se debe detallar cantidad, valor, descuentos y recargos por ítem, impuestos adicionales y valor neto. En el caso de la Liquidación-Factura, se detallan los datos de los documentos liquidados. C.- Descuentos y Recargos: Esta zona se utiliza para especificar descuentos o recargos que afectan al total del documento y que no se requiere especificar ítem a ítem. D.- Información de Referencia: En esta zona se deben detallar los documentos de referencia, por ejemplo se debe identificar la Guía de Despacho que se está facturando o la Factura que se está modificando con una Nota de crédito o de débito. E.- Comisiones y Otros Cargos: Obligatoria para Liquidación Factura y opcional para Factura de Compra y Nota de Crédito/Débito que corrijan operaciones relacionadas con Facturas de Compra. F.- Timbre Electrónico SII: Firma electrónica sobre la información representativa del documento para permitir la validación del documento impreso. G.- Fecha y hora de la firma electrónica H.- Firma Electrónica sobre toda la información anterior para garantizar la integridad del DTE enviado al SII El documento no podrá exceder de 60 líneas de ítem Detalle. Además, en caso de requerir impresión, se debe poder imprimir en un papel que no exceda de los máximos definidos en las normas del documento impreso.
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La obligatoriedad de cada una de las zonas por tipo de documento se especifica en la siguiente Tabla. OBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGÚN TIPO DE DOCUMENTO
Zonas del Documento
LIQUIDAC. FACTURA
FACT EXPORT.
NOTA CRED. EXPORT
FACT.
FACT EXENTA
GUIA
NOTA CRED.
NOTA DEBIT
FACT. COMP.
NOTA DEB. EXPORT.
Encabezado
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Detalle
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Sub Total Informativo
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Descuentos y Recargos
2
2
0
2
2
2
0
2
2
2
Información Referencia
2
2
2
1
1
2
2
2
1
1
Comisiones y Otros Cargos
0
0
0
2
2
2
2
0
0
0
Timbre
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Fecha y hora de firma
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Firma Electrónica
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Códigos de Obligatoriedad: 0: No corresponde. Significa que el dato no debe ir en un determinado documento. 1: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre, independiente de las características de la transacción. 2: Dato condicional. El dato no es obligatorio en todos los documentos, pero pasa a ser obligatorio en determinadas operaciones si se cumple una cierta condición. Por ejemplo si hay descuentos o recargos, éstos deben estar registrados porque en caso contrario el documento estará descuadrado en cuanto a los montos de neto, IVA y Total. 3: Opcional.
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2.2 Detalle por Zona A continuación se especificarán el contenido de cada Zona, formato de cada dato de la zona, y códigos de obligatoriedad del dato según tipo de documento. - El tipo de información puede ser alfanumérica (ALFA) o numérica (NUM), en ambos tipos de información el largo indicado es el largo máximo. - En la información de tipo numérica, los decimales se separan con punto y se indican sólo cuando el valor que se desea incluir contiene decimales significativos. No debe separarse las miles con carácter alguno. - En la información alfanumérica, algunos caracteres como ‘&’ y ‘<’ tienen un significado especial para XML y deben ser reemplazados por la secuencia de escape que el estándar define para dichos caracteres. - La columna (*), indica que si el documento recibido por el SII no contiene este campo, el DTE no se considerará válidamente emitido y será rechazado. Esta columna está sólo en la Zona de encabezado. No se rechazan documentos por errores de contenido por ejemplo errores como que el IVA no sea igual a la tasa del IVA por el Monto neto; las correcciones a este tipo de errores deberán ser hechas vía Nota de Crédito o Nota de Débito. - En la columna I, se indica si el dato debe estar en la representación impresa del documento. - Debajo de cada campo se incluye el nombre del tag xml que tiene asociado dentro del schema. Por ejemplo N= No es obligatorio que el campo sea impreso en el documento. I = Debe estar impreso. La impresión de un dato no debe necesariamente ser igual al formato que se especifica en el presente documento. Como ejemplo, una fecha no tiene necesariamente que estar en el formato AAAA-MMDD, sino que puede ser impresa con el mes en letras o cambiando el orden en que aparecen el año, el mes y día, de manera de facilitar su lectura. Adicionalmente, se puede optar porque un dato que es obligatorio imprimir, esté preimpreso. P= Debe estar impresa traduciendo el código a la correspondiente glosa (expresado en palabras.) Por ejemplo: en el documento electrónico el tipo de documento está codificado, sin embargo en la representación impresa del documento se debe indicar el nombre del documento (Factura electrónica, Nota de Crédito electrónica, etc.)
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A.- ENCABEZADO. OBLIGATORIEDAD CAMPOS 1
VERSIÓN AREA
2
Tipo Documento Tributario Electrónico
3
Folio Documento
DESCRIPCIÓN Versión del Formato utilizado
Largo Max
Tipo
3
Alfa
Validación
*
I
FACT EXENT
GUIA
NOTA CRED
NOTA DEBIT
FACT. COMP
LIQ
FACT EXPO
NOTA CRED EXPO
NOTA DEBIT EXPO
FAC
Valor: 1.0
*
N
IDENTIFICACIÓN DEL DOCUMENTO Indica si el documento es: 33: Factura Electrónica 34: Factura No Afecta o Exenta Electrónica 43: Liquidación-Factura Electrónica 46: Factura de Compra Electrónica. 52: Guía de Despacho Electrónica 56: Nota de Débito Electrónica 61: Nota de Crédito Electrónica 110: Factura de Exportación. 111: Nota de Débito de Exportación. 112: Nota de Crédito de Exportación
FACT
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
NUM
De acuerdo con la descripción del Campo
*
P
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Folio autorizado por el SII
10
NUM
Campo NUM
*
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Fecha de emisión contable del docto (AAAA-MM-DD)
10
ALFA
Fecha válida entre
*
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Sólo para Notas de Crédito que no tienen derecho a Rebaja del Débito
1
NUM
N
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
Indica si el documento acompaña bienes y el despacho es por cuenta del vendedor o del comprador.
1
NUM
N
2
2
2
0
0
2
0
2
0
0
4
Fecha de Emisión
5
Indicador de No Rebaja
2003-04-01 y 2050-12-31
6
Tipo de Despacho
No se incluye si el documento no acompaña bienes o se trata de una Factura o Nota correspondiente a la prestación de servicios.
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1: Nota de Crédito sin derecho a descontar débito (Art. 70 DL 825 y art. 38 reglamento DL 825) 1: Despacho por cuenta del receptor del documento (cliente o vendedor en caso de Facturas de compra.) 2: Despacho por cuenta del emisor a instalaciones del cliente 3: Despacho por cuenta del emisor a otras instalaciones (Ejemplo: entrega en Obra)
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7
Indicador Tipo de traslado de bienes
Sólo para Guías de despacho. Indica si el traslado de mercadería es por Venta (valor 1) o por otros motivos que no corresponden a venta. (valores mayores a 1).
1
NUM
1
Alfa
7: Para de devolución de mercaderías que fueron trasladadas para exportación desde la zona de embarque.. 8 y 9: Para exportaciones, cuando se dirige la mercadería hacia el puerto, aeropuerto o aduana de embarque. 9 : Entre otros, venta de mercaderías que se entregan en Zona Primaria de Aduanas para su exportación 8
Tipo de impresión
9
Indicador Servicio
10
Indicador Montos Brutos
11
Forma de Pago
12
Forma de Pago Exportación
1 2
Describe modalidad de Impresión de la representación impresa en formato normal o en formato Ticket
1: Operación constituye venta1 2: Ventas por efectuar 3: Consignaciones 4: Entrega gratuita 5: Traslados internos 6: Otros traslados no venta 7: Guía de devolución 8: Traslado para exportación. (no venta) 9: Venta para exportación
N (Normal) o T (Ticket)
P
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
N
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
N
2
2
0
2
2
2
2
2
2
2
Por omisión se asume “N” 1: Factura de servicios periódicos domiciliarios2 2: Factura de otros servicios periódicos 3: Factura de Servicios. (en caso de Factura de Exportación: Servicios calificados como tal por Aduana) Sólo para Facturas de Exportación: 4: Servicios de Hotelería 5: Servicio de Transporte Terrestre Internacional
Indica si la transacción corresponde a la prestación de un servicio
1
NUM
Indica si las líneas de detalle, descuentos y recargos se expresan en montos brutos. (Sólo para documentos sin impuestos adicionales) .
1
NUM
1: Montos de líneas de detalle vienen expresados en montos brutos.
N
2
2
0
2
2
2
2
0
0
0
Indica en qué forma se pagará. En el caso de una Factura por “Entrega Gratuita”, se debe indicar el 3. Una Factura de este tipo no tiene derecho a crédito fiscal.
1
NUM
Valor 1: Contado; 2: Crédito
P
2
2
3
2
2
2
2
3
3
3
En el caso de Factura de exportación se refiere a la forma de pago del importador extranjero indicada en el DUS (acreditivo, cobranza, anticipo, contado) En el caso de una Factura de exportación por “Muestras sin
2
P
0
0
3
0
0
0
3
3
3
3: Sin costo (entrega gratuita) NUM
Para Factura de Exportación Corresponde al Código señalado en la Tabla Formas de Pago de Aduanas
0
De acuerdo a la definición de "venta" establecida en el Artículo 2° del DL 825. Los servicios periódicos domiciliarios son aquellos identificados en DL 825, Art. 9° en que el impuesto se devenga en la fecha de vencimiento.
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carácter comercial”, según las normas de Aduanas, debe indicar el Cod. 21. 13
Fecha de cancelación
14
Monto Cancelado
Sólo se utiliza si la factura ha sido cancelada antes de la fecha de emisión. (AAAA-MM-DD)
10
ALFA
Fecha válida entre
N
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
2002-08-01 y 2050-12-31 Campo Obligatorio para Factura de exportación cuando en “Forma de Pago Exportación” se indique “anticipo”
Al momento de emitirse el documento
18
NUM
Sin validación
I
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Al momento de emitirse el documento
18
NUM
Sin validación
I
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Opcional para especificar programación de pagos del documento
I
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
15
Saldo Insoluto TABLA de Montos de Pago
Hasta 30 repeticiones. Contiene los 3 campos siguientes.
16
Fecha de Pago
N
Fecha de pago programado
10
ALFA
Fecha válida
Monto de pago programado
18
NUM
Sin validación
Glosa Adicional para calificar pago
40
ALFA
Sin validación
Período de facturación para Servicios Periódicos. Fecha desde
10
ALFA
Fecha válida, menor o igual que “fecha hasta”
N
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
10
ALFA
Fecha válida, mayor que valor de Periodo desde
N
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
Indica en que modalidad se pagará.
2
ALFA
P
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
Cuenta
2
ALFA
P
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
Numero de la Cuenta
20
ALFA
P
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
17
Monto de Pago
N
18
Glosa descripción Pago
N
FIN TABLA 19
Período desde
(Fecha inicial del servicio facturado) 20
Período hasta
Período de facturación para Servicios Periódicos. Fecha hasta (Fecha final del servicio facturado)
21 Medio de Pago
22 Tipo Cuenta de Pago
Valor: CH: Cheque; CF: Cheque a fecha LT:letra,EF:Efectivo, PE: Pago A Cta. Cte.; TC:Tarjeta Crédito, OT:Otro Valor: CT: Cta.Cte; AH:Ahorro, OT:Otra.
23 Cuenta de Pago
Sin validación
Formato DTE
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24 Banco de Pago
Banco de la Cuenta
40
ALFA
4
ALFA
Sin validación
P
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
Sin validación.
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
En documentos de Exportación Es obligatorio si se indicó el campo: “Términos del pago-Código”
I
3
3
3
3
3
3
3
2
2
2
25
26
Es un código acordado entre las Términos del pago- empresas, que indica términos de Código referencia Ejemplos: Fecha Recepción Factura (FRF), o Fecha entrega Mercaderías (FEM), etc. Términos del Pago – glosa
27
28
Glosa que describe las condiciones del pago del documento, codificado en el campo: “Términos del pagoCódigo”
Cantidad de días de acuerdo al Términos del pago- código de Términos de pago: Ejemplo Días 5 días Fecha entrega Mercaderías (Día = 5, Código =FEM) Fecha de Fecha de vencimiento (AAAA-MMvencimiento (pago) DD) FIN AREA
IDENTIFICACIÓN DEL DOCUMENTO
AREA
EMISOR
100
ALFA
3
NUM
Número mayor que cero
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
10
ALFA
Fecha válida entre
I
2
2
0
3
3
3
3
2
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2002-08-01 y 2050-12-31
29
Rut Emisor
10
ALFA
Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
100
ALFA
Sin validación
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
80
ALFA
Sin validación
I3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Glosa indicando giro del emisor. No es preciso registrar todos los giros, sino que se podrá registrar sólo el giro que corresponde a la transacción.
Teléfono Emisor
Hasta 2 Repeticiones
20
ALFA
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
80
ALFA
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
6
NUM
N
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Con guión y dígito verificador
30
Nombre o Razón Social Emisor
*
31
32
Giro del negocio del Emisor
33
Correo Emisor
34
ACTECO
3
Se acepta un máximo de 4 Códigos de actividad económica del emisor del DTE. Se puede incluir sólo el código que corresponde a la transacción.
NUM, máximo 4, deben estar registrado en el SII
Este dato puede ir preimpreso, indicado todos los giros autorizados del emisor, al igual que en el documento manual.
Formato DTE
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35
Código Emisor Traslado Excepcional
36
37
38
40
1
NUM
Obligatorio si “Indicador tipo de traslado” con valor 8y9
P
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
5
NUM
Campo obligatorio cuando se indique 4 en el Código Emisor Traslado Excepcional.
I
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
10
ALFA
Campo obligatorio cuando se indique 4 en el Código Emisor Traslado Excepcional. Fecha válida entre 2003-04-01 y 2050-12-31
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
1: Exportador 2: Agente de Aduana (En la devolución de mercaderías de Aduanas. 3: Vendedor (Entre otros, se refiere a aquel Productor que vende mercadería con entrega en Zona Primaria). 4: Contribuyente autorizado expresamente por el SII.
Folio Autorización
Sólo para Guía de Despacho:
Corresponde al N° de Resolución del SII donde en casos especiales se autoriza al contribuyente a emitir guías de despacho.
Fecha Autorización Sólo para Guía de Despacho:
I
Fecha de emisión de la Resolución de autorización (AAAA-MM-DD)
Sucursal
Indica nombre de la sucursal que emite el Documento. Corresponde a un dato administrado por el emisor que puede ser un texto o un número.
20
ALFA
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
9
NUM
Deber corresponder a un código registrado en el SII
N
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Código numérico entregado por el SII, que identifica a cada sucursal que está identificada en el Servicio de Impuestos Internos. Si no hay sucursales se puede omitir.
Código Adicional de Sucursal
Código de identificación adicional para uso libre
20
ALFA
Sin validación
N
0
0
0
0
0
0
0
3
3
3
Datos correspondientes a Dirección desde donde se despachan bienes o de la sucursal que emite el documento si no hay despacho de bienes.
60
ALFA
Sin validación
I
1
1
1
3
3
1
1
1
3
3
20
ALFA
Sin validación
I
1
1
1
3
3 3
3
3
3
3
39
Sólo para Guía de Despacho:
Código sucursal
41
Dirección Origen
42
Comuna Origen
Análogo a Dirección Origen
43
Ciudad Origen
Análogo a Dirección Origen
20
ALFA
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
60
ALFA
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
20
ALFA
Sin validación
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
44
Código del Vendedor
Glosa con identificador del vendedor
45
Identificador Adicional del Emisor
Formato DTE
Para documentos utilizados en exportaciones. Código de
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FIN AREA 46
Rut Mandante
AREA
identificación adicional para uso libre. EMISOR Corresponde al RUT del mandante si el total de la venta o servicio es por cuenta de otro el cual es responsable del IVA devengado en el período Con guión y dígito verificador
10
ALFA
I
Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
2
2
2
2
2
0
0
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
RECEPTOR
47
Rut Receptor
Corresponde al RUT del cliente, excepto en la Factura de compra en que se referencia al vendedor
10
ALFA
Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
20
ALFA
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
100
ALFA
Sin validación
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
20
ALFA
Sin validación
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
3
ALFA
Valores según Tabla de Países www.aduana.cl
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
Sólo para Documentos Exportación. Código de identificación adicional para uso libre
20
ALFA
Sin validación
0
0
0
0
0
0
0
3
3
3
Glosa impresa indicando giro del receptor
40
ALFA
Sin validación
I
1
1
1
3
3
1
1
3
3
3
Glosa con nombre y teléfono de contacto en empresa del receptor
80
ALFA
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Con guión y dígito verificador
*
En doctos. Exportac. 55.555.555-5 48
Código Interno del Receptor
49
Para identificación interna del Receptor, por ejemplo código del cliente, número de medidor, etc.
Nombre o Razón Social Receptor
50
51
Corresponde al número o código de Número identificación personal del receptor identificador del extranjero, otorgado por la Receptor extranjero Administración tributaria extranjera u organismo Gubernamental competente. Se deben incluir guiones y dígitos verificadores. Corresponde a la nacionalidad del Nacionalidad del extranjero, según tabla de países de Receptor Aduana Extranjero
N
N
52
Identificador Adicional del Receptor Extranjero
N
53
Giro del negocio del Receptor
54
Contacto receptor
Formato DTE
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55
Correo Contacto receptor
57
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
ALFA
I
1
1
1
3
3
1
1
1
3
3
20
ALFA
I
1
1
1
3
3
1
1
3
3
3
Análogo a Dirección Receptor
20
ALFA
N
3
3
3
3
3
3
3
1
3
3
Análogo a Dirección Receptor
70
ALFA
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Análogo a Dirección Receptor
20
ALFA
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Análogo a Dirección Receptor
20
ALFA
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
10
ALFA
I
2
2
0
2
2
2
0
0
0
0
2
2
2
2
2
2
0
2
2
2
2
2
2
0
0
2
0
3
0
0
80
ALFA
Dirección Receptor Dirección Legal del Receptor (registrada en el SII) En caso de documentos de exportación, corresponde a la dirección en el extranjero del Receptor
70
Comuna Receptor
Análogo a Dirección Receptor
56
(para registrar el “Atención A:” )
e-mail de contacto en empresa del receptor (para registrar el “Atención A:” )
Sin validación
58
Ciudad Receptor
59
Dirección Postal Receptor
60
Comuna Postal
61
Ciudad Postal FIN AREA
62
Rut de Solicitante de factura
AREA
RECEPTOR En casos de venta a público. Es obligatorio si es distinto de Rut receptor o Rut Receptor es persona jurídica. Con guión y dígito verificador
Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
TRANSPORTE
63
Información 4 Transporte
8
ALFA
Relevante si Indicador Tipo de Despacho 2 o 3
I
4
Esta información se debe registrar sólo si se dispone de la información al momento de confeccionar el documento electrónico. En caso contrario, bastará que vaya escrita en la representación impresa que acompaña el traslado de bienes Formato DTE
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64
Rut transportista
Con guión y dígito verificador
Indicador Tipo de Despacho es 2 o 3
65 RUT Chofer
68 Comuna Destino
2
2
0
0
2
0
3
0
0
3
3
2
3
3
3
0
3
3
3
2
2
2
2
2
2
0
3
3
3
I
2
2
2
3
3
2
0
2
3
3
Ídem anterior
I
2
2
1
3
3
2
0
3
3
3
Ídem anterior
N
3
3
3
3
3
3
0
2
3
3
0
0
2
0
0
0
0
2
3
3
P
0
0
3
0
0
0
0
2
3
3
P
0
0
3
0
0
0
0
2
3
3
I
0
0
3
0
0
0
0
2
3
3
10
ALFA
30
ALFA
Sin validación En caso de digitar el Rut del chofer, debe indicarse el nombre
Datos correspondientes a Dirección destino en documento que acompaña productos o a la Dirección en que se otorga el servicio en caso de Servicios periódicos.
70
ALFA
Aplica si el destino es distinto de Dirección Receptor, o de Dirección Emisor en el caso de Factura de Compra
Análogo Dirección Destino
20
ALFA
Análogo Dirección Destino
20
ALFA
Rut Chofer que realiza el transporte de mercaderías. Con guión y dígito verificador
2
ALFA
66 Nombre del Chofer
67 Dirección Destino
Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
10
I
I
I
69 Ciudad Destino Sub-Area 70
Modalidad de Venta
71
Cláusula de venta Exportación
TRANSPORTE.ADUANA Para doctos. utilizados en exportación.
2
NUM
Se refiere a si la exportación se realiza bajo venta, En consignación, a firme, en Consignación con mínimo a firme, etc.)
Se refiere a la cláusula de venta indicada en el DUS ( FOB, CIF, etc.)
Indicar el Código según tabla “Modalidad de Venta” de Aduana. Campo Obligatorio para Factura de Exportación, excepto cuando en el Campo “Indicador Servicio” se indicó 3, 4 o 5 (hotelería o transporte terrestre internacional)
2
NUM
Indicar el Código según Tabla “Cláusula compraventa” (Tabla Aduana) Campo Obligatorio, excepto cuando en el Campo “Indicador Servicio” se indicó 3, 4 o 5.
72
Total Cláusula de venta Exportación
Formato DTE
Corresponde al valor total de la exportación a pagar por el importador según la cláusula de venta acordada entre las partes y que se indica en el
18
Versión 1.0 2012-07-27
NUM
Valor numérico de 18 dígitos con dos decimales Campo Obligatorio, excepto cuando en el
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Campo “Indicador Servicio” se indicó 3, 4 o5
DUS. (No incluye comisiones ni otros gastos deducibles en el exterior) 73 Vía de Transporte
Corresponde a la vía de transporte por donde se envía la mercadería (aéreo, terrestre, marítimo, etc) al Extranjero
2
NUM
Indicar el Código de la vía de transporte utilizada para transportar la mercadería, según tabla Vías de Transporte de Aduana.
I
0
0
3
0
0
0
0
2
3
3
I
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
I
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
I
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
campo Obligatorio, a excepción cuando en el “Indicador Servicio” se registra la opción N° 4 74 Nombre o Corresponde al nombre o glosa de la Identificación del nave transportista. Medio de Transporte
40
ALFA
Para doctos. utilizados en exportación. Señale el Rol Unico Tributario (RUT) de la compañía transportista indicada en el DUS. Si ésta es extranjera, señale el RUT de la Agencia que la representa en Chile.
10
ALFA
Nombre de la Cía. transportadora declarada en el DUS.
40
ALFA
Identificación adicional para uso libre
20
ALFA
Número de Booking o Reserva del operador
20
ALFA
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Código de Operador
20
ALFA
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
4
NUM
P
0
0
2
0
0
0
0
3
3
3
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
75 Rut Cía. Transportadora
76 Nombre Cía. Transportadora
Cuerpo numérico entre 100.000 y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
77 Identificador Adicional Cía. Transportadora
Sin validación
78 Booking 79 Operador 80
Puerto de Embarque Puerto de embarque de mercancías
Indicar el Código del puerto de embarque según tabla publicada en www.aduana.cl En Guías: obligatorio sólo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 En Facturas de Exportación: Obligatorio excepto cuando el “Indicador Servicio” = 4
81
Identificador Adicional Puerto de Embarque.
Formato DTE
Identificación adicional para uso libre
20
Versión 1.0 2012-07-27
ALFA
Sin validación
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82 Puerto Desembarque
4
NUM
Indicar el Código del puerto de Desembarque según tabla publicada en www.aduana.cl
P
0
0
2
0
0
0
0
3
3
3
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
I
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
En Guías: obligatorio sólo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 En Facturas de Exportación: Obligatorio excepto cuando el “Indicador Servicio” = 4 83 Identificador Adicional Puerto de Desembarque.
Identificación adicional para uso libre
20
ALFA
Sin validación
7
NUM
Indique la unidad de medida en la que se encuentra expresado la Tara
2
NUM
Código de la unidad de medida, según tabla “Unidades de Medida” de Aduana
P
0
0
2
0
0
0
0
2
3
3
Señale con dos decimales, la sumatoria de los pesos brutos de todos los ítems del documento.
12
NUM
Valor Numérico de 10 enteros y dos decimales
I
0
0
2
0
0
0
0
3
3
3
P
0
0
2
0
0
0
0
2
3
3
84 Tara
Número entero
85
Unidad de medida de la Tara
86 Total Peso Bruto
87 Unidad Peso Bruto
Indique la unidad de medida en la que se encuentra el peso bruto de la
En Guías: obligatorio sólo para Indicador tipo traslado = 8 y 9 2
NUM
Indique el código de la unidad de medida, según tabla Unidades de Medida de Aduana En Guías: obligatorio sólo para Indicador tipo traslado = 8 y 9
88 Total peso Neto 89 Unidad peso neto 90 Total Ítems 91 Total Bultos
Señale con dos decimales, la sumatoria del peso neto de todos los ítems del documento.
12
NUM
Valor Numérico de 10 enteros y dos decimales
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Indique la unidad de medida en la que se encuentra el peso neto de la mercadería
2
NUM
Indique el código de la unidad de medida, según tabla Unidades de Medida de Aduana
P
0
0
2
0
0
0
0
2
3
3
Indique el total de ítems del documento
18
NUM
Número entero sin decimales
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Señale la cantidad total de bultos que ampara el documento.
18
NUM
Numero entero sin decimales
0
0
2
0
0
0
0
1
3
3
I
En Guías: obligatorio sólo Formato DTE
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Pág.20 de 47
para Indicador tipo traslado = 8 y 9 Tabla: Secuencia de Tipo de Bultos 92
Código Tipo de bulto
93
Cantidad de Bultos
94
Marcas
95
Id. Container
96
Sello
97
Emisor Sello
Tabla de descripción de los distintos tipos de bultos. Se repite hasta 10 veces. Contiene los 6 campos siguientes
Sólo si se ha entregado la información de Total de Bultos I
0
0
2
0
0
0
0
3
3
3
0
0
2
0
0
0
0
3
3
3
0
0
2
0
0
0
0
2
3
3
0
0
2
0
0
0
0
2
3
3
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Indique el código del tipo de bulto, según tabla Tipos de Bultos ubicada en www.aduana.cl
3
NUM
Señale la cantidad total de bultos de este tipo.
10
NUM
Identificación de marcas, cuando es distinto de contenedor
255
ALFA
Este campo y los dos siguientes sólo se competan si el tipo de bulto es contenedor. Incluye guión y DV de contenedor.
25
ALFA
Se utiliza cuando el tipo de bulto es contenedor
Sello contenedor. Con digito verificador
20
ALFA
Se utiliza cuando el tipo de bulto es contenedor
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Nombre emisor sello
70
ALFA
Se utiliza cuando el tipo de bulto es contenedor
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Monto del flete según moneda de venta
18
ALFA
Valor numérico de 14 enteros y cuatro decimales, mayor que cero
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
Monto del seguro, según moneda de venta
18
ALFA
Valor numérico de 14 enteros y cuatro decimales, mayor que cero
N
0
0
3
0
0
0
0
3
3
3
3
ALFA
Indicar el Código del país del receptor extranjero de la mercadería, según tabla Países aduana
P
0
0
3
0
0
0
0
1
3
3
3
ALFA
Indicar el Código del país del receptor extranjero de la mercadería, según tabla publicada en www.aduana.cl
P
0
0
3
0
0
0
0
2
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
I
I
I
98
Flete
99
Seguro
100
Código País Receptor
Análogo a Dirección Receptor
101 Código País Destino
Análogo Dirección Destino
FIN Sub-Area
102
TRANSPORTE.ADUANA
FIN AREA
TRANSPORTE
AREA
TOTALES
Tipo Moneda Transacción
Formato DTE
Moneda en que se registra la transacción de exportación.
15
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ALFA
Todos los campos de montos del documento
I
Pág.21 de 47
estarán indicados en esta moneda.
Puede tener uno de los valores indicados en el schema, Por ejemplo: “DOLAR USA”, “EURO”, etc 103
Monto neto
Suma de valores total de ítems afectos -descuentos globales + recargos globales (Asignados a ítems afectos).
18
NUM
Monto no afecto o exento
105
Monto base faenamiento carne
I
2
0
3
2
2
2
2
0
0
0
I
2
1
3
2
2
2
2
1
1
1
En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo
Si está encendido el Indicador de Montos Brutos (=1) entonces el resultado anterior se debe dividir por (1 + tasa de IVA) 104
Valor numérico de acuerdo a descripción.
Suma de valores total de ítems no afectos o exentos -descuentos globales + recargos globales (Asignados a ítems exentos o no afectos)
18
NUM
Valor numérico de acuerdo a descripción
Monto informado
18
NUM
Valores >0
I
2
0
3
2
2
0
0
0
0
0
Monto informado
18
NUM
Valor Numérico.
I
2
0
3
2
2
0
0
0
0
0
5
NUM
3 enteros, 2 decimales
I5
2
2
3
2
2
2
2
0
0
0
I
2
2
3
2
2
2
2
0
0
0
N
3
0
3
3
3
3
3
0
0
0
N
3
0
3
3
3
3
3
0
0
0
En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo
106
Monto Base de Márgenes de Comercialización
107
Tasa IVA
108
En Porcentaje (Ej: 19.5)
IVA
18
NUM
Las empresas que venden por cuenta de un mandatario, pueden opcional separar el IVA en propio y de terceros. En todos estos casos el campo “IVA” debe contener el IVA total de la Factura
18
NUM
Ídem al anterior
18
109
IVA propio
110
IVA terceros
< que IVA En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo
5
Valor num.= a Monto neto *tasa IVA Mayor o igual a 0 excepto en Liquidaciones-Factura, en que puede tomar valor negativo
NUM
< que IVA en Liquidaciones-Factura, puede tomar valor negativo
La impresión puede ser parte del titulo del campo
Formato DTE
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TABLA de Impuestos Adicionales y retenciones:
2
2
3
2
2
2
2
0
0
0
P6
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
Se pueden incluir 20 repeticiones de pares código – valor. Incluye los dos campos siguientes.
111
Código de Impuesto adicional o Retención
Código del impuesto o retención de acuerdo a la codificación detallada en tabla de códigos (ver Punto 4 del índice).
Código válido de impuesto o retención (Ver Índice 4.Codificación Tipos de Impuesto)
3
ALFA
5
NUM
Según las tasa válidas al momento de la transacción.
I7
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
18
NUM
a) Tasa* (Suma de líneas de detalle con código de Impuesto adicional o retención), excepto Diesel, Gasolina, margen de comercialización e “Iva anticipado faenamiento carne”
I
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
I
0
0
0
2
2
2
0
0
0
0
I
2
0
3
2
2
0
0
0
0
0
I
2
2
0
2
2
0
0
0
0
0
Incluye Retención de Cambio sujeto de Construcción 112
Tasa de Impuesto o Retención
113
Se debe indicar la tasa de Impuesto adicional o retención. En el caso de impuesto específicos se puede omitir
Valor del Impuesto o Valor del impuesto o retención Retención. asociado al código indicado anteriormente
b) Tasa * Monto base faenamiento para Iva anticipado faenamiento carne c) Valor numérico en otros casos > 0 FIN TABLA 114
IVA no retenido
115
Crédito especial 65% Empresas Constructoras
Impuestos Adicionales y retenciones: Sólo en facturas de Compra en que hay retención de IVA por el emisor y Notas de Crédito o débito que referencian facturas de compra. No se registra si es igual a 0. Artículo 21 del decreto ley N° 910/75. Este Es el único código que opera en forma opuesta al resto, ya que se resta al IVA general
18
NUM
IVA - IVA Retenido por producto
18
NUM
Valor num. = IVA *0,65
18
NUM
Valor Numérico de acuerdo a descripción
116
Garantía por depósito de envases o embalajes (no afecto)
6
7
Sólo para empresas que usen envases en forma habitual, por su giro principal. Art.28,Inc3 Reglamento DL 825) (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohólicas u otros autorizados por Resolución especial). Corresponde a la Sumatoria de las líneas de detalle que indican Indicador
En el título del campo, identificar si se trata de Impuesto adicional, especifico, retención y la tasa respectiva
La tasa puede ser parte del título del campo impreso
Formato DTE
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de facturación/ exención = 3 117
Valor Neto Comisiones y Otros Cargos
Suma de detalle de Valores de Comisiones y Otros Cargos
18
NUM
Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos
NUM
IVA Comisiones y Otros Cargos
18
Monto Total
0
0
0
2
2
2
2
0
0
0
I
0
0
0
2
2
2
2
0
0
0
Suma de detalle de IVA de Valor de Comisiones y Otros Cargos
18
NUM
Valores numérico de acuerdo a descripción. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo
N
0
0
0
2
2
2
2
0
0
0
Monto neto + Monto no afecto o exento + IVA + Impuestos Adicionales + Impuestos Específicos + Iva Margen Comercialización +IVA Anticipado + Garantía por depósito de envases o embalajes - Crédito empresas constructoras- IVA Retenido productos (en caso de facturas de compra) Valor Neto Comisiones y Otros Cargos - IVA Comisiones y Otros Cargos Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos.
18
NUM
Valor Numérico
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
N
2
2
2
2
2
2
0
0
0
0
En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo.
120
Valor Numérico de acuerdo a descripción.
Suma de detalles de valores de comisiones y otros cargos no afectos o exentos
119
I
En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo
118
Valor numérico de acuerdo a descripción.
*
de acuerdo a descripción
En LiquidacionesFactura, puede tomar valor negativo En Documentos de exportación es “0” (cero) si forma de pago es = 21 (sin pago)
(Los Impuestos Adicionales y el IVA Anticipado están detallados en la TABLA de Impuestos Adicionales y Retenciones) 121 Monto no Facturable Suma de montos de bienes o servicios
122
Monto Período
18
NUM
Monto Total + Monto no Facturable
18
NUM
Valor Numérico (Puede ser negativo)
N
3
3
3
3
3
3
3
0
0
0
Saldo Anterior. Se incluye sólo con fines de ilustrar con claridad el cobro.
18
NUM
Valor Numérico (Puede ser negativo)
N
3
3
3
3
3
3
3
0
0
0
Valor cobrado
18
NUM
Valor Numérico sin validación (Puede ser negativo o cero
N
3
3
3
3
3
3
3
0
0
0
con Indicador de facturación/ exención = 2 menos Suma de montos de bienes o servicios con Indicador de facturación/ exención = 6
Valor Numérico (Puede ser negativo)
123
Saldo Anterior
124
Valor a pagar FIN AREA
Formato DTE
TOTALES ENCABEZADO
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Pág.24 de 47
AREA
3
OTRA MONEDA ENCABEZADO
3
3
3
3
3
3
3
3
3
125
Código Otra moneda
Moneda alternativa en que se expresan los Montos Totales.
Tipo de Cambio
127
128
2. 3.
Factor de conversión utilizado de pesos a Otra moneda 6 enteros y 4 decimales En documentos de Exportación corresponde al tipo de cambio de la fecha de emisión del documento, publicado por el Banco Central de Chile.
Monto neto Otra Moneda
Suma de valores total de ítems afectos en Otra Moneda -descuentos globales en Otra Moneda + recargos globales afectos en Otra Moneda).
Monto no afecto o exento en Otra Moneda
129
1.
Monto base faenamiento carne Otra Moneda
2
2
2
2
2
2
2
2
2
ALFA
Puede tener uno de los valores indicados en el schema, Por ejemplo: “DOLAR USA”, “EURO”, etc
P
10
NUM
Valor numérico
N
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
18
NUM
14 enteros, 4 decimales
I
3
0
3
3
3
3
0
0
0
0
I
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
126
2
15
Valor numérico de acuerdo a descripción. Sin validación de fórmula
Si está encendido el Indicador de Montos Brutos (=1) entonces el resultado anterior se debe dividir por (1 + tasa de IVA) Suma de valores total de ítems no afectos o exentos en Otra Moneda descuentos globales en Otra Moneda + recargos globales en Otra Moneda (Asignados a ítems exentos o no afectos en Otra Moneda)
18
Monto informado en Otra Moneda
18
NUM
14 enteros, 4 decimales. Valores >0
I
3
0
3
3
3
0
0
0
0
0
Monto informado en Otra Moneda
18
NUM
Valor Numérico.
I
2
0
3
2
2
0
0
0
0
0
18
NUM
I
2
2
3
2
2
2
2
0
0
0
2
2
3
2
2
2
2
0
0
0
NUM
14 enteros, 4 decimales. Valor numérico de acuerdo a descripción Sin validación de fórmula
130
Monto Base de Márgenes de Comercialización Otra Moneda
131
IVA en otra moneda
TABLA de Impuestos Adicionales y Formato DTE
Se pueden incluir 20 repeticiones de pares código – valor. Incluye los dos campos siguientes. Versión 1.0 2012-07-27
Sin validación. 14 enteros y 4 decimales. = a Monto neto en otra moneda *tasa IVA Mayor o igual a 0 excepto Liquidaciones-Factura, en que puede tomar valor negativo
Pág.25 de 47
retenciones en Otra Moneda 132
Código de Impuesto adicional o Retención
133
Tasa de Impuesto o Retención
134
Código del impuesto o retención de acuerdo a la codificación detallada en tabla de códigos (ver Punto 4 del índice).
3
ALFA
5
NUM
18
NUM
Código válido de impuesto o retención (Ver Índice 4.Codificación Tipos de Impuesto)
P8
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
Según las tasa válidas al momento de la transacción.
I9
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
d) Tasa* (Suma de líneas de detalle con código de Impuesto adicional o retención), excepto Diesel, Gasolina, margen de comercialización e “Iva anticipado faenamiento carne”
I
2
2
2
2
2
2
2
0
0
0
I
0
0
0
3
3
3
0
0
0
0
Incluye Retención de Cambio sujeto de Construcción Se debe indicar la tasa de Impuesto adicional o retención. En el caso de impuesto específicos se puede omitir
Valor del Impuesto o Valor del impuesto o retención Retención. asociado al código indicado anteriormente
e) Tasa * Monto base faenamiento para Iva anticipado faenamiento carne f) Valor numérico en otros casos > 0 FIN TABLA 135
IVA no retenido Otra Moneda
136
Monto Total en Otra Moneda
FIN AREA
8
9
Impuestos Adicionales y retenciones: Sólo en facturas de Compra en que hay retención de IVA por el emisor y Notas de Crédito o débito que referencian facturas de compra. No se registra si es igual a 0. Monto neto en Otra Moneda + Monto no afecto o exento en Otra Moneda+ IVA en Otra Moneda+ Impuestos Adicionales en Otra Moneda + Impuestos Específicos En otra Moneda+ Iva Margen Comercialización en Otra Moneda + IVA Anticipado en Otra Moneda - IVA Retenido productos en Otra Moneda (en caso de facturas de compra)
18
NUM
18
NUM
14 enteros 4 decimales. Sin validación. IVA en otra moneda - IVA Retenido por producto en otra moneda. Valor Numérico de acuerdo a descripción 14 enteros y 4 decimales En Liquidaciones-Factura, puede tomar valor negativo.
I
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
OTRA MONEDA ENCABEZADO
En el título del campo, identificar si se trata de Impuesto adicional, especifico, retención y la tasa respectiva
La tasa puede ser parte del título del campo impreso
Formato DTE
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Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
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B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS Corresponde a la información de un ítem. Debe ir al menos una línea de detalle. El máximo de ítems es de 60 y en un documento se puede incluir sólo la cantidad de ítems que se pueda imprimir en una hoja, respetando la normativa de impresión del SII.
CAMPOS 1
N° de Línea o N° Secuencial
DESCRIPCIÓN Número del ítem. Desde 1 a 60
Largo Max 4
Tipo NUM
Validación
*
I
FACT
FACT EXENT
GUIA
NOTA CRED
NOTA DEBIT
FACT. COMP
LIQ
FACT. EXPOR
FAC
Número secuencial de la línea.
NOTA CRED EXPO
NOTA DEBIT EXPO
* N
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
N
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
N
2
2
3
2
2
2
2
2
2
2
2
TABLA de Códigos de Ítem
Se pueden incluir 5 repeticiones de pares código – valor. Incluye los dos campos siguientes.
Tipo código
Tipo de codificación utilizada para el ítem
10
ALFA
Ejemplo: EAN13, PLU, DUN14, INT1, INT2, EAN128, etc.
Standard: EAN, PLU, DUN o Interna (Hasta 5 tipos de códigos) 3
Código del Ítem
Código del producto de acuerdo a tipo de codificación indicada en campo anterior
Sin validación.
35
ALFA
(Hasta 5 códigos) FIN TABLA 4
5
Tipo Documento que se Liquida
Para liquidaciones se debe registrar el código del docto. que se liquida.
(Ej: :30, 33, 35, 39, 56,etc.)
Indicador de facturación/ exención
Indica si el producto o servicio es exento o no afecto a impuesto o si ya ha sido facturado. (También se utiliza para indicar garantía de depósito por envases. Art.28,Inc3 Reglamento DL 825) (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohólicas u otros autorizados por Resolución especial)
3
debe registrar código de documento válido. (electrónico o manual) o 99 en caso de Anticipo u otras transacciones. 1
Si todos los ítems de una factura tienen valor 1 en este indicador la factura no puede ser factura electrónica (código 33), debería ser factura exenta (código 34) . Sólo en caso de Liquidación-Factura 10
ALFA Para liquidaciones se
NUM
1: No afecto o exento de IVA (10) 2: Producto o servicio no es facturable 3: Garantía de depósito por envases (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohólicas u otros autorizados por Resolución especial) 4: Ítem No Venta. (Para facturas y guías de despacho (ésta última con Indicador Tipo de Traslado de Bienes
No se usa este campo si la factura es exenta en forma global.
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
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que tenga ítems no facturables negativos, se debe señalar el indicador 2, e informar el valor con signo negativo
igual a 1) y este ítem no será facturado. 5: Ítem a rebajar. Para guías de despacho NO VENTA que rebajan guía anterior. En el área de referencias se debe indicar la guía anterior. 6: Producto o servicio no facturable negativo (excepto en liquidaciones-factura)
AREA
RETENEDOR
6
7
0
3
2
2
2
0
0
0
0
NUM
I
2
0
3
2
2
2
0
0
0
0
18
NUM
I
2
0
3
2
2
2
0
0
0
0
18
NUM
I
2
0
3
2
2
0
0
0
0
0
80
ALFA
Sin Validación
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1000
ALFA
Sin Validación
I
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
18
NUM
Sin validación
N
2
3
2
2
2
2
3
3
3
3
ALFA
Sólo para transacciones realizadas por Agentes Retenedores, según códigos de retención 17
18
Sólo para transacciones realizadas por Agentes Retenedores, según códigos de retención 14 y 50
Precio Unitario Neto Sólo para transacciones realizadas por Consumidor Final Agentes Retenedores, según códigos de retención 14, 17 y 50
Monto Base Faenamiento
8
2
1
Monto Base Márgenes de Comercialización
“R”
N
Obligatorio para agentes retenedores, indica para cada transacción si es agente retenedor del producto que está vendiendo
Indicador Agente Retenedor
9
10
FIN AREA
RETENEDOR
Nombre del Ítem
Nombre del producto o servicio
*
11
Descripción Adicion Descripción Adicional del producto o al servicio. Se utiliza para pack, servicios con detalle
12
Cantidad de referencia
Cantidad para la unidad de medida de referencia (no se usa para el cálculo del valor neto) en 12 enteros y 6 decimales. Obligatorio para facturas de venta o compra que indican emisor opera como Agente Retenedor
Formato DTE
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En Guías de Despacho, y en Indicador de tipo de transporte 8 o 9, es obligatoria si el campo Cantidad no está en la unidad Kgs brutos
Pág.29 de 47
13
14
Unidad de referencia
Glosa con unidad de medida de referencia
Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor
Precio de referencia Precio unitario para la unidad de medida de referencia (no se usa para el cálculo del valor neto) 12 enteros, 6 decimales.
4
ALFA
Sin validación
N
2
3
2
2
2
2
3
3
3
3
En Guías de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes 8 o 9, es obligatoria si el campo Cantidad no está en la unidad Kgs brutos. Adicionalmente en dicho caso se debe utilizar tabla de unidades de Aduanas 18
NUM
Valor numérico 12 enteros, 6 decimales
N
2
3
3
2
2
2
3
3
3
3
18
NUM
Valor numérico 12 enteros, 6 decimales
I
2
3
1
2
2
2
3
2
2
2
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Valor numérico <= Cantidad
N
3
3
3
0
0
3
3
3
3
3
Sin validación
N
3
3
3
0
0
3
3
3
3
3
0
0
0
0
0
0
0
3
3
3
3
3
3
0
0
3
3
3
3
3
Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor 15
Cantidad
Cantidad del ítem en 12 enteros y 6 decimales Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor
TABLA de Distribución de la Cantidad
En Facturas de Exportación Campo obligatorio a excepción cuando en el “Indicador de Servicio” se registra el valor 3, 4 o 5
Se pueden incluir 5 repeticiones de pares cantidad – código. Incluye los dos campos siguientes:
16
Subcantidad_Distrib Cantidad del ítem en 12 enteros y 6 uida decimales.
18
NUM
17
Código subcantidad Código descriptivo. Se repite hasta cinco veces.
35
18
Tipo Código Subcantidad
Sólo para documentos exportación
10
ALFA
Sin Validación
Del ítem
10
ALFA
Fecha valida
FIN TABLA 19
Fecha elaboración
N
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.30 de 47
20
Fecha vencimiento
Del ítem
10
ALFA
Fecha valida
N
3
3
3
0
0
3
3
3
3
3
I
2
3
2
2
2
2
3
2
2
2
I
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
N
2
2
2
2
2
2
0
2
2
2
21
Unidad de Medida
Unidad de medida
4
ALFA Obligatorio para facturas
de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor
Obligatorio en Guías de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes = 8 y 9 En Facturas de Exportación Campo obligatorio a excepción cuando en el “Indicador de Servicio” se registra el valor 3, 4 o 5. En dicho caso se debe utilizar tabla de unidades de Aduanas 22
Precio Unitario del Ítem
12 enteros, 6 decimales .
18
NUM
Valor numérico
23
TABLA
OTRA MONEDA DETALLE
Hasta 2 repeticiones para indicar precios en monedas alternativas.
Precio unitario en otra moneda
14 enteros, 4 decimales
18
NUM
Obligatorio en Guías de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes = 9
24
Código otra Moneda
Indica moneda del campo anterior “Precio Unitario en otra moneda”
3
ALFA
En Guía de Despacho se debe indicar si se informa un Precio Unitario en otra moneda, según tabla Banco Cenral
N
2
2
2
2
2
2
0
2
2
2
Factor para convertir a $
10
NUM
Valor numérico
N
2
2
2
2
2
2
0
2
2
2
25
Factor de Conversión
Formato DTE
14 enteros 4 decimales.
6 enteros y 4 decimales En documentos de Exportación corresponde al tipo de cambio de la fecha de emisión del documento, publicado por el Banco Central de Chile. Versión 1.0 2012-07-27
Pág.31 de 47
26
Descuento en Otra Moneda
27
Recargo en Otra Moneda
28
Valor por línea de detalle en Otra Moneda
Dinero correspondiente al Descuento en %. Totaliza todos los descuentos otorgados al ítem en otra moneda
18
NUM
Valor numérico. 14 enteros 4 decimales. Sin validación.
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
Dinero correspondiente al Recargo en %. Totaliza todos los recargos otorgados al ítem en otra moneda
18
NUM
Valor numérico. 14 enteros 4 decimales. Sin validación.
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
(Precio Unitario en otra moneda * Cantidad ) – Descuento en otra moneda + Recargo en otra moneda.
18
NUM
Valor numérico, 14 enteros y 4 decimales.
I
2
2
2
2
2
2
0
2
2
2
Descuento (%) en 3 enteros y 2 decimales
5
NUM
Valor numérico
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
18
NUM
Si va el descuento en %, debe ir el monto correspondiente.
I
2
2
3
2
2
2
0
3
3
3
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
Obligatorio en Guías de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes = 9
FIN TABLA 29
Descuento en %
30
Monto Descuento
Correspondiente al anterior. Totaliza todos los descuentos otorgados al ítem
TABLA de Distribución del Descuento 31
Se pueden incluir 5 repeticiones de pares Tipo – Valor. Incluye los tres campos siguientes: 1
ALFA
"$" o "%"
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
16 enteros, 2 decimales
18
NUM
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
Recargo (%) en 3 enteros y 2 decimales
5
NUM
Valor numérico
N
2
2
3
3
3
2
0
3
3
3
Correspondiente al anterior. Totaliza todos los recargos otorgados al ítem
18
NUM
Si va el recargo en %, debe ir el monto correspondiente.
I
2
2
3
2
2
2
0
3
3
3
Subdescuento-Tipo Indica si el Subdescuento está en $ o de %
32
Subdescuentovalor FIN TABLA
33
Recargo en %
34
Monto Recargo
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.32 de 47
TABLA de Distribución del Recargo
Se pueden incluir 5 repeticiones de pares Tipo – Valor. Incluye los tres campos siguientes:
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
35
Sub-recargo-Tipo
Indica si el Sub-recargo está en $ o %
1
ALFA
"$" o "%"
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
16 enteros, 2 decimales
18
NUM
Sin validación
N
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
0
0
0
2
2
3
2
2
2
0
0
0
0
36
Sub-recargo- valor FIN TABLA
37
TABLA de Códigos de Impuesto Adicional y Retenciones
Se pueden incluir 2 repeticiones de códigos de impuesto o retención.
Código Impuesto o retenciones
Indica el código según tabla de códigos (Ver en Índice 4.- Codificación Tipos de Impuesto).
6
ALFA De acuerdo con tabla de
N
codificación de Impuestos en punto 4.
FIN TABLA
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.33 de 47
38
Monto Item (Valor por línea de detalle)
18 (Precio Unitario * Cantidad ) – Monto Descuento + Monto Recargo
NUM
Valor numérico, de acuerdo con descripción y: 1) Debe ser cero cuando: Indicador de facturación/ exención tiene valor 4 o 5 Es una Nota de Crédito tipo fe de erratas.(Ver campo Código de Referencia en Referencias) 2)
Puede ser cero cuando el documento es una Guía de despacho NO VENTA (Según campo Indicador Tipo de traslado de bienes del encabezado)
3)
En liquidaciones factura puede ser negativo.
*
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
(11)
CUANDO ES CERO PUEDE NO IMPRIMIRSE o Imprimirse un texto explicatorio (s/valor, sin costo, etc)
11
( ) En el caso que la Factura sea exenta, se entenderá que éste valor es el Valor exento por línea de detalle; lo mismo se aplica cuando el item se ha marcado como no afecto o exento a través del campo b4. En el resto de los casos, se entenderá que este valor corresponde al valor neto por línea de detalle. Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.34 de 47
C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS Pueden ser de 0 hasta 20 líneas. Estos subtotales no aumentan o disminuyen la base del impuesto, ni modifican los campos totalizadores, sólo son campos informativos. Estos subtotales tienen una glosa que especifica el concepto. Por ejemplo un subtotal aplicado a un determinado grupo de productos, servicios o elementos. En la representación impresa, estos subtotalizadores pueden intercalarse entre las líneas de detalle, o indicarse en forma agrupada en una sección aparte. N °
CAMPO
1
Número Subtotal
Largo
DESCRIPCIÓN
Tipo
Máx Número de Subtotal
2
NUM
Número secuencial de acuerdo al número de subtotales
Glosa
Título del Subtotal
40
ALFA
Sin validación
2
NUM
Sin validación. De uso para el contribuyente como ayuda para indicar como imprimirá subtotales.
N
FACT
GUIA
EXE
I
2
FACT
Validación
NOTA CRE D
NOTA DE B
FACT COM
LIQ
FACT EXPO
NOTA CRED EXPO
NOT A DEBIT EXPO
FAC
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
0
0
3
3
3
3
3
3
3
0
0
0
3
3
3
3
3
3
0
0
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
N
3
Orden
Ubicación para Impresión
4
Subtotal Neto
Valor Neto del Subtotal
18
NUM
16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIÓN
Valor del IVA del Subtotal
18
NUM
16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIÓN
Valor de los Impuestos adicionales o específicos del Subtotal
18
NUM
16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIÓN
Valor no Afecto o Exento del Subtotal
18
5
Subtotal IVA
6
Subtotal Impuestos adicionales o específicos
N
N
N
N 3
7
Subtotal no Afecto o Exento
NUM
8
Valor del Subtotal
9
LINEAS
Formato DTE
16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIÓN
18
NUM
16 Enteros y 2 decimales. Aplica en subtotales en $ u otra moneda. SIN VALIDACIÓN
2
NUM
Número de línea de detalle. Hasta 60 repeticiones
Valor de la línea de subtotal
Versión 1.0 2012-07-27
N 3
N
N
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D.- INFORMACIÓN DE DESCUENTOS O RECARGOS Pueden ser de 0 hasta 20 líneas. Estos aumentan o disminuyen la base del impuesto. Estos descuentos o recargos tienen una glosa que especifica el concepto. Por ejemplo un descuento global aplicado a un determinado tipo de producto o un descuento por pago contado que afecta a todos los ítems. En caso que se apliquen descuentos o recargos globales y a) en la Zona de Detalle hayan ítems con distintos códigos de impuesto o retenciones, el campo “tipo de valor” del descuento debe ser %. b) En la Zona de Detalle hayan algunos ítems afectos, otros exentos y otros no facturables (con “Indicador de Facturación Exención”=1 o 2), hay tres casos:
N°
CAMPOS
Si el descuento afecta sólo a los ítems exentos se debe indicar un 1 en el “Indicador de Facturación/Exención” Si el descuento afecta sólo a los ítems afectos no debe llevar el “Indicador de Facturación/Exención” Si el descuento/recargo afecta sólo a los ítems no facturables se debe indicar un 2 en el “Indicador de Facturación/exención” Si el descuento afecta a todos, deben haber tres líneas: Una con el descuento para el descuento de los afectos, otra para el descuento de los exentos y otra para los no facturables.
DESCRIPCIÓN
Largo
Tipo
Validación
I FACT
Max 1
N° de Línea o N° Secuencial
Tipo de movimiento
NOTA DE B
FACT COM
LIQ
FACT EXPO
NOTA CRED EXPO
NOT A DEBIT EXPO
FAC
Número de descuento o recargo. De 1 a 20.
2
NUM
Número secuencial de la línea. La obligatoriedad se refiere a que si se incluye esta zona debe haber al menos una línea y este caso debe ir el dato de número de línea.
N
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
D(descuento) o R(recargo)
1
ALFA
DoR
N
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
Especificación de descuento o recargo
45
ALFA
Sin Validación
I
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
Indica si es Porcentaje o Monto
1
ALFA
I
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
2
FACT GUIA NOTA C RE D EXE
3
Glosa
4
Tipo de valor
“%” o “$”
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.36 de 47
5
Valor
6
Valor en otra moneda
Valor del descuento o recargo en 16 enteros y 2 decimales
18
NUM
Sin validación. Monto si tipo de valor es Monto (Porcentaje otro caso)
I
1
1
1
1
1
1
0
3
3
3
Valor en otra moneda
18
NUM
Sin validación. 14 Enteros y 4 decimales. Aplica en montos de desctos. o recargos
I
3
3
3
3
3
3
0
1
1
1
1: No afecto o exento de IVA
N
2
2
2
2
2
2
0
2
2
2
7
Indicador de facturación/ exención
Formato DTE
Indica si el descuento o recargo afecta a ítems exentos o no afectos a IVA.
1
Versión 1.0 2012-07-27
NUM
2: No facturable
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E.- INFORMACIÓN DE REFERENCIA De 0 a 40 posibles repeticiones. N°
CAMPOS
1
N° Línea o N° Sec.
2
Tipo Documento de referencia
3
Indicador de
Formato DTE
DESCRIPCIÓN
Largo Max
Tipo
Validación
Número de la referencia. De 1 a 40
2
NUM
Número secuencial de la línea.
Indica si el documento de referencia es: 30: factura 32: factura de venta bienes y servicios no afectos o exentos de IVA 35: Boleta 35: Boleta 38: Boleta exenta 45: factura de compra 55: nota de débito 60: nota de crédito 103: Liquidación 40: Liquidación Factura 43: Liquidación-Factura Electrónica 33: Factura Electrónica 34: Factura No Afecta o Exenta Electrónica 39: Boleta Electrónica 41: Boleta Exenta Electrónica 46: Factura de Compra Electrónica. 56: Nota de Débito Electrónica 61: Nota de Crédito Electrónica 50 Guía de Despacho. 52:Guía de Despacho Electrónica 110: Factura de Exportación Electrónica 111: Nota de Débito de Exportación Electrónica 112: Nota de Crédito de Exportación Electrónica 801 Orden de Compra 802 Nota de pedido 803 Contrato 804 Resolución 805 Proceso ChileCompra 806 Ficha ChileCompra 807 DUS 808 B/L (Conocimiento de embarque) 809 AWB (Air Will Bill) 810 MIC/DTA 811 Carta de Porte 812 Resolución del SNA donde califica Servicios de Exportación 813 Pasaporte 814 Certificado de Depósito Bolsa Prod. Chile. 815 Vale de Prenda Bolsa Prod. Chile
3
ALFA
De acuerdo con la Descripción Si se requiere referenciar un documento tributario se debe utilizar un valor Numérico que debe estar en el rango indicado en la descripción.
Documento afecta a un número de
I FACT FACEXE
GUIA
NOTA CRED
NOTA DEB
FAC
LIQ
COMP
FAC
FACT EXPO
NOTA NOTA CRED DEBIT EXPO EXPO
N
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Si es alfabético no hay validación y el contribuyente puede usarlo para referenciar documentos no tributarios y distintos de los especificados. En el caso de factura de exportación se puede indicar un DUS por factura, En el caso de exportaciones por vía terrestre y servicio de transporte internacional (“Indicador Servicio” =5), se puede indicar sólo una Carta de Porte por factura. En el caso de la Nota de Crédito y de Débito de Exp. es obligatorio referenciar la factura de exportación que modifica. Por cada Guía de Despacho se puede referenciar sólo 1 DUS o MIC
1
Versión 1.0 2012-07-27
NUM
Valor =1 Ejemplo: Factura de todas las
Pág.38 de 47
Referencia Global
más de 20 documentos del mismo Tipo Documento de referencia
guías del mes.
Se explicita la Razón en Razón Referencia 4
FOLIO- de referencia
18
Folio de documento que ALFA referencia. Debe ser cero sólo si el documento tiene encendido el Indicador de referencia global. Puede ser alfanumérico si se trata de un documento no tributario (rango del 800)
10
Código de identificación adicional para uso libre
20
ALFA
Fecha del docto de referencia
10
ALFA
Identificación del documento de referencia.
5
RUT Otro contribuyente
6
Identificador Adicional de otro contribuyente
Sólo si el documento de referencia es de tipo tributario y fue emitido por otro contribuyente12 (Con guión y dígito verificador)
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
ALFA Cuerpo numérico entre 100.000 N y 99 millones, guión y dígito verificador alfanumérico entre 0 y 9 o K
0
0
0
2
2
2
0
3
3
3
Sin validación
N
0
0
0
0
0
0
0
3
3
3
Fecha válida entre
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
N
3
3
3
1
1
3
3
3
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
7
FECHA de la Referencia
2002-08-01 y 2050-12-31
8
Código de referencia
9
Razón referencia
Código utilizado para los siguientes casos: a) Nota de Crédito que elimina documento de referencia en forma completa (Factura de venta, Nota de débito, o Factura de compra b) Nota de crédito que corrige un texto del documento de referencia (ver campo Corrección Factura) c) Nota de Débito que elimina una Nota de Crédito en la referencia en forma completa d) Notas de crédito o débito que corrigen montos de otro documento CASOS a) b) y c) DEBEN TENER UN ÚNICO DOCUMENTO DE REFERENCIA. Explicitar razón. Ejemplo una Nota de Crédito que hacer referencia a una factura, indica "descuento por pronto pago" o "error en precio" etc.
1
90
1: Anula Documento de Referencia 2: Corrige Texto Documento de NUM Referencia 3: Corrige montos
ALFA
Sin validación
12
Esto se aplica cuando: i) se emiten Facturas de Compra por bienes y se debe referenciar el número de la Guía de Despacho emitida por el Vendedor; ii) emitir Notas de Crédito o Débito que referencian DTE emitido por contribuyente fusionado o absorbido. No se usa para referenciar una Orden de Compra porque éste no es un documento tributario. Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
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F.- COMISIONES Y OTROS CARGOS Pueden ser de 0 hasta 20 líneas. No modifican la base del impuesto de la operación principal. Se incorpora en caso que se apliquen comisiones/otros cargos, obligatoriamente en Liquidaciones-Factura Electrónicas y opcionalmente en Facturas de Compra Electrónica, o en Notas de Crédito/Débito Electrónicas que corrijan Facturas de Compra.
N°
CAMPOS
DESCRIPCIÓN
Largo
Tipo
Validación
I
Max 1
N° de Línea o N° Secuencial
Número de comisión u otro cargo. De 1 a 20.
2
NUM
Número secuencial de la línea. La obligatoriedad se refiere a que si se incluye esta zona debe haber al menos una línea y este caso debe ir el dato de número de línea.
N
1
1
1
1
C (comisión) u O (otros cargos)
1
ALFA
“C” u “O”
N
1
1
1
1
60
ALFA
Sin Validación
I
1
1
1
1
4
NUM
Sin Validación
I
3
3
3
3
18
NUM
I
1
1
1
1
I
1
1
1
1
I
2
2
2
2
2
Tipo de movimiento
NOTA NOTA FACT. LIQCRÉD DÉB COMP FACT
3
Glosa
4
Tasa comisión u otro cargo
5
Valor Comisión Neto
Especificación de la comisión u otro cargo Valor porcentual de la comisión u otro cargo, en 2 enteros y 2 decimales Valor Neto de la comisión/otro cargo
En Notas de Crédito, Notas de Débito y Facturas de Compra. Puede ser cero si el Valor Comisión Exento es distinto de cero. En Liquidaciones-Factura puede ser negativo
6
Valor Comisión Exento
Valor Exento de la comisión/otro cargo
18
NUM
En Notas de Crédito, Notas de Débito y Facturas de Compra: Puede ser cero si el Valor Comisión Neto es distinto de cero. En Liquidaciones-Factura puede ser negativo
7
Valor IVA Comisión u Otro Cargo
Valor del IVA de la comisión/otros cargos
18
NUM
Valor * Tasa IVA En Notas de Crédito, Notas de Débito y Facturas de Compra. En Liquidaciones-Factura puede ser negativo
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
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G.-TIMBRE ELECTRÓNICO SII DEL DOCUMENTO. N° 1
CAMPOS Timbre Electrónico del Documento. Corresponde a una firma electrónica sobre los datos principales del DTE
DESCRIPCIÓN
Largo Max
Contiene la firma Electrónica sobre campos representativos del DTE, fecha y hora de generación del timbre electrónico y el Código de Autorización de Folios (CAF) entregado por el SII. Corresponde a la información del Código de Barras Bidimensional PDF417
Tipo
Validación
ALFA
Ejemplo Campos representativos: Rut Emisor, Rut Receptor, Tipo Documento, Folio, IVA, Monto Neto y CAF Para una descripción detallada véanse Anexos de Instructivo de Generación de documentos.
H.- FECHA Y HORA DE FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. N° 1
CAMPOS Fecha y hora de la firma digital del DTE
DESCRIPCIÓN Fecha y hora en formato AAAA-MMDDTHH:MI:SS
Largo
Tipo
Validación
19
ALFA
Fecha y hora válidas en formato indicado
Largo Max
Tipo
Validación
I.- FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. N°
CAMPOS
DESCRIPCIÓN
1
Certificado Digital
Información pública del Certificado Digital necesaria para validar la firma.
Certificado vigente, no revocado y autorizado ante el SII al momento de generar la firma
2
Firma Electrónica
Firma electrónica sobre todo el documento. (Encabezado, Detalle, Descuentos - Recargos, Información de Referencia, Fecha y Hora de Firma del DTE y Timbre Electrónico.)
Firma electrónica según el estándar XML Digital Signature. Para descripción detallada véase Schema XML del DTE definido por el SII y el sitio: http://www.w3.org/TR/2002/REC-xmldsigcore-20020212/
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.41 de 47
3.- FORMATO DE IMPRESIÓN DE DOCUMENTOS El documento electrónico debe ser impreso cuando acompaña bienes o el receptor es manual y lo requiere para el respaldo de su contabilidad. En estos casos el documento impreso debe cumplir las siguientes normas. Ejemplares tributarios obligatorios
Tipo de papel
Dimensiones Borde sin letras Logotipo Información preimpresa Identificación del tipo de documento
13
2 ejemplares para el transporte de mercaderías en vehículos destinado al transporte de carga13. 1 ejemplar si no hay transporte de mercaderías y el receptor es manual Ningún ejemplar si el receptor es electrónico y no hay transporte con el documento Color: Blanco Gramaje > o = 50 gr./m2 Dimensiones mínimas: 21,5 cms x 11 cms (largo y ancho o viceversa) Dimensiones máximas 21, 5 x 33 cms (largo y ancho o viceversa) Mínimo 0,5 cms. Ubicación: Lado superior izquierdo Tamaño: máximo 1/5 del documento La información que es permanente del emisor tal como Rut, Razón Social, Dirección, Giro, etc. podrán estar preimpresas. En el caso que lo estén deberán ser idénticas a las informadas en el documento en su versión electrónica. a) Nombre del Documento: Debe ir el nombre que el SII ha definido para el documento, es decir Factura Electrónica, Guía de Despacho Electrónica, Factura no Afecta o Exenta Electrónica, etc. b) Debe ir un Recuadro Tamaño mínimo de 1,5 x 5,5 cm. en el lado derecho, negro o rojo, enmarcado por un filete o línea de entre 0,5 a un milímetro de grosor. Tamaño máximo del recuadro 4x8 cm. c) Letras tamaño igual o superior a 11 en alta (mayúscula) y negrita d) Información contenido en el Recuadro: se deben incluir sólo los siguientes datos: Rut del emisor, Nombre del tipo de documento, N° (correspondiente al folio). Bajo el recuadro se debe indicar la dirección regional del SII a la que pertenece el emisor. e) Colores de los datos incluidos en el recuadro: Rojo o negro
Artículo 55 , inciso final de la Ley del Iva
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Pág.42 de 47
Orden de la información
Timbre electrónico
En documento electrónico en su versión impresa deberá tener la información en el siguiente orden 1.- Identificación del emisor: Razón social, Dirección, Información de mandante si corresponde, giro, Identificación del receptor: Rut, Razón social, Dirección, Giro, Rut solicitante 2.- Identificación de transporte, si corresponde 3.- Información de referencia, si corresponde 4.- Detalle 5.- Información de Montos netos, Iva. Impuestos adicional, otros montos. Los puntos 2, 3 y 4 se pueden intercambiar de orden entre sí. El Timbre Electrónico deberá estar en la parte inferior del documento, a una distancia mínima de 2 centímetros desde el lado izquierdo, impreso en un tamaño mínimo de 2 por 5 centímetros y de un tamaño máximo de 4 por 9 centímetros. Se debe evitar colocar otros timbres o letras que tapen el timbre anterior.
Leyenda
Tipo de letra
Personalización
Debajo del timbre deberá imprimirse la leyenda "Timbre electrónico SII"; bajo ésta la palabra "Res. XX de AAAA” en XX es el número y AAAA es el año de la Resolución que autoriza al contribuyente para emitir documentos electrónicos; en la misma línea, separada por un guión, o en la línea inmediatamente inferior, la siguiente frase: "Verifique documento: www.sii.cl". Todo esto en tamaño de letra igual o superior a 6. Tamaño: Letras y números utilizados deberán ser de color negro y tamaño igual o superior al tamaño 8. Separación entre líneas: deberá ser mínimo de una línea (interlineado simple). Calidad de impresión: La calidad de impresión deberá ser tal que asegure la permanencia de la legilibilidad del documento por un tiempo mínimo de 6 años. De acuerdo a la normativa de Facturación Electrónica. No se requiere personalización en el papel. Las empresas podrán usar un fondo con color celeste, tipo pantone 290c o 290u con un mensaje de la empresa, que dificulte la fotocopia. La empresa puede distinguir los ejemplares para fines de su control. Sin embargo, se recomienda estampar un timbre de Despachado en el documento utilizado para el transporte de bienes indicando la hora correspondiente al despacho, para evitar fotocopias del documento. Este timbre deberá identificar a la empresa; No se colocará en ningún caso en el área que corresponde al timbre electrónico.
Referencias
Recepción conforme de Mercaderías o de prestación de Formato DTE
En aquellos casos en que la indicación de referencias sea una obligación, estas deben ser expresadas claramente también en la representación impresa del documento. Por ejemplo, en el caso de una Nota de Crédito Electrónica que modifique o anule una Factura, se debe indicar el nombre del Documento (diferenciando Factura y Factura Electrónica), Folio, Fecha de emisión y Razón Referencia (descripción del motivo de anulación o modificación). Para efectos de la aplicación de la Ley N° 19.983, sobre Mérito de Título Ejecutivo de la Factura y que regula su transferencia: en las representaciones impresas de las Facturas Electrónicas, Facturas No Afectas o Exentas Electrónicas, Facturas de Compra Electrónicas, Guías de Despacho Versión 1.0 2012-07-27
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servicios
Electrónicas y Liquidaciones-Factura Electrónicas, se debe contemplar la inclusión, en al menos un ejemplar, de un recuadro en el cual se pueda consignar la firma, nombre y número de RUT de la persona que formaliza el acuse recibo de la recepción de mercaderías o de la prestación de servicios, así como de la fecha y recinto en que se realizó dicho acuse. Adicionalmente dicho recuadro deberá contemplar la leyenda: “El acuse de recibo que se declara en este acto, de acuerdo a lo dispuesto en la letra b) del Art. 4°, y la letra c) del Art. 5° de la Ley 19.983, acredita que la entrega de mercaderías o servicio(s) prestado(s) ha(n) sido recibido(s).”. Este mismo ejemplar de la Factura Electrónica o Factura No Afecta o Exenta Electrónica deberá indicar en forma destacada la mención: “CEDIBLE”, así como en el caso de la Guía de Despacho Electrónica deberá indicar la mención: “CEDIBLE CON SU FACTURA”. La inclusión de este recuadro y de las menciones: “CEDIBLE” y “CEDIBLE CON SU FACTURA” se podrán omitir cuando el emisor y el receptor de los documentos tributarios electrónicos señalados, operen en forma electrónica de acuerdo a lo indicado en la Res. Ex N° 11/03 y/o en la Res. Ex. SII N° 45/03, para lo cual bastará que el otorgamiento del acuse de recibo se realice en forma electrónica, según lo dispuesto por dichas resoluciones.
Si el emisor requiere colocar otra información en la factura impresa, tales como promociones, o información asociada a los registros contables ésta se podrá agregar sin que sea incorporada al documento electrónico.
Formato DTE
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4. CODIFICACIÓN TIPOS DE IMPUESTOS y RECARGOS Código cambio de Código Nombre sujeto en retención total
Descripción general
IVA de margen comercialización
14
15
de
Para Facturas de venta del contribuyente
Documentos en que se aplica
Observaciones
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
Corresponde al IVA retenido en Facturas Factura de Compra emitida cod (45, 46) de compra del contribuyente que genera Notas de Crédito cod (60, 61) el libro. Notas de Débito (55, 56)
IVA retenido total
Suma de retenciones con tasa de IVA
17
Tasa de 5% sobre Monto base IVA ANTICIPADO faenamiento. Se registra el monto de IVA FAENAMIENTO CARNE anticipado cobrado al cliente.
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
18
IVA ANTICIPADO CARNE
Tasa de 5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente.
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
19
IVA ANTICIPADO HARINA
Facturas cod (30, 33) Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA Notas de Crédito cod (60, 61) anticipado cobrado al cliente. Notas de Débito cod (55, 56)
23
IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras a, b, c
Tasa del 15% a) artículos oro, platino, marfil b) Joyas, piedras preciosas c) Pieles finas
24
IMPUESTO 825/74 letra a
ART. 42,
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
Facturas cod (30, 33) Ley Tasa del 27% Licores, Piscos, whisky, aguardiente, y Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56) vinos licorosos o aromatizados.
IMPUESTO ART. 42, letra c
Tasa del 15% Vinos
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
26
IMPUESTO ART. 42, letra c
Tasa del 15% Cervezas y bebidas alcohólicas
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
27
IMPUESTO ART. 42, letra d Tasa del 13% ye Bebidas analcohólicas y minerales
25
28
30
301
Formato DTE
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
Impuesto especifico diesel
Se usa en las Facturas que emite el vendedor. Se 1,5 UTM por m3. Traspasado al registra en el IEV. comprador por compra de diesel. Artículo En el IEC se registra separado sólo si el comprador 6, Ley N° 18.502, y artículos 1° y 3° del tiene derecho al crédito; en caso contrario va en el Decreto Supremo N° 311/86. campo “Impuesto sin derecho a crédito”
IVA RETENIDO LEGUMBRES
Normalmente 13% retención. Factura de Compra emitida cod (45, 46) Si se retuvo el 13%, el monto retenido Notas de Crédito cód (60, 61) se registra en el IEC en Retención Notas de Débito cód. (55, 56) Versión 1.0 2012-07-27
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos
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asociados de productos
parcial Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF se registra también en Retención Total. IVA RETENIDO SILVESTRES
31
32
321
total del IVA retención. El monto Factura de Compra emitida cod (45, 46) retenido se registra en el IEC en Notas de Crédito cod (60, 61) Retención total. Notas de Débito cód. (55, 56)
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
Normalmente 8% retención.
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
Si se retuvo el 8%, el monto retenido se Factura de Compra emitida cod (45, 46) registra en el IEC en Retención parcial Notas de Crédito cod (60, 61) Si se retuvo el total del IVA, por ser Notas de Débito cód. (55, 56) NDF, se registra en el IEC en Retención Total.
IVA RETENIDO GANADO
Normalmente 8% retención. 33
331
Si se retuvo el 8%, el monto retenido se Factura de Compra emitida cod (45, 46) registra en el IEC en Retención parcial Notas de Crédito cod (60, 61) Si se retuvo el total del IVA, por ser Notas de Débito cód. (55, 56) NDF, se registra en el IEC en Retención Total.
IVA RETENIDO MADERA
Normalmente 11% retención.
34
341
35
Si se retuvo el 11%, el monto retenido se registra en el IEC en Retención Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Débito cód. (55, 56) se registra en el IEC en Retención Total.
IVA RETENIDO TRIGO
Impuesto especifico gasolina
4,5 a 6 UTM por m3. Artículo 6, Ley N° 18.502, y artículos 1° y 3° del Decreto Supremo N° 311/86. No da derecho a crédito. Se considera rebaja transitoria del componente variable dispuesto por la Ley 20.259.
361
Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retención Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Débito cód. (55, 56) se registra en el IEC en Retención Total.
IVA RETENIDO ARROZ
Normalmente 10% retención. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retención Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Débito cód. (55, 56) se registra en el IEC en Retención Total.
IVA RETENIDO 37
371
HIDROBIOLO GICAS
38
IVA RETENIDO CHATARRA
Formato DTE
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
Se usa en las Facturas que emite el vendedor, en el IEV. No se registra separado en el IEC. En el IEC se debe incorporar este monto en el campo “Impuesto sin derecho a crédito”
Normalmente 10% retención.
36
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
Factura de Compra emitida cod (45, 46) total del IVA retención. El monto retenido Notas de Crédito cod (60, 61) se registra en el IEC en Retención total. Notas de Débito cód. (55, 56)
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Factura de Compra emitida cod (45, 46) total del IVA retención. El monto retenido Notas de Crédito cod (60, 61) se registra en el IEC en Retención total. Notas de Débito cód. (55, 56)
39
IVA RETENIDO PPA
41
IVA RETENIDO Se retiene el total del IVA. CONSTRUCCION
Factura de compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cód. (55, 56)
44
IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras e, h, I, l
Tasa del 15% en 1era venta a) Alfombras, tapices b) Casa rodantes c) Caviar d) Armas de aire o gas
45
IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras j
Tasa del 50% en 1era venta a) Pirotecnia
46
IVA RETENIDO ORO
Retencion del 100% del IVA
47
IVA RETENIDO CARTONES
Retención Total
Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
IVA RETENIDO FRAMBUESAS
Retención 14%
Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
49
FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIÓN (hoy utilizada sólo por Bolsa de Productos de Chile, lo cual es validado por el sistema)
0% de retención
Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte códigos asociados de productos
50
IVA de margen de comercialización de instrumentos de prepago
Para Facturas de venta del contribuyente
51
Impuesto gas natural comprimido; 1,93 UTM/KM3, Art. 1°, Ley N° 20.052
Para Facturas de venta del contribuyente
Facturas (cod 30, 33) Notas de Crédito (cod 60, 61) Notas de Débito (cod 55, 56)
52
Impuesto gas licuado de petróleo; 1,40 UTM/M3, Art 1°, Ley N° 20.052
Para Facturas de venta del contribuyente
Facturas (cod 30, 33) Notas de Crédito (cod 60, 61) Notas de Débito (cod 55, 56)
53
Impuesto Retenido Suplementeros Art 74 N°5 Ley de la Renta
Para Facturas de venta del contribuyente, Facturas (cod 30, 33) retención del 0,5% sobre el precio de Notas de Crédito (cod 60, 61) Notas de Débito (cod 55, 56) venta al público.
48
481
Formato DTE
Versión 1.0 2012-07-27
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
Facturas cod (30, 33) Notas de Crédito cod (60, 61) Notas de Débito cod (55, 56)
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