PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN KREDIT TERHADAP PENDAPATAN BERSIH PADA BANK UMUM DI INDONESIA TAHUN 2008-2013 (Studi Pada Kelompok Bank Umum) SKRIPSI Untuk Melengkapi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh : SEPTIANA DEWI PRATIKA 201310180312180
ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015
KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr.Wb Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul pengaruh dana pihak ketiga dan kredit terhadap pendapatan bersih pada bank umum tahun 2008-2013. Didalam tulisan ini peneliti akan menyajikan pokok-pokok bahasan yaitu pengaruh variabel independent (jumlah kredit, deposito, tabungan, giro, dan pendapatan non bunga) terhadap variabel dependent (pendapatan bersih). Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. H. Muhajir Efendi, MAP selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, Msi, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. 3. Bapak Dr. Aris soelistyo M.,Si dan bapak Dr. Wahyu Hidayat R., MM selaku pembimbing skripsi 4. Ibu Ida Nuraini, S.E. M.Si. selaku Ketua jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. 5. Ayah dan Ibu tercinta yang telah memberikan motivasi dan nasihat. 6. Semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penelitian ini. Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan. Wassalamualaiakum Wr. Wb.
Malang, 04 Mei 2015 Peneliti
iii
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK ..................................................................................................... i KATA PENGANTAR .................................................................................... iii DAFTAR ISI .................................................................................................. iv DAFTAR TABEL .......................................................................................... vii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... viii DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... ix I. PENDAHULUAN .................................................................................... 1 A. Latar Belakang .................................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ............................................................................... 3 C. TujuanPenelitian ................................................................................. 4 D. Batasan Masalah.................................................................................. 4 E. Manfaat Penelitian............................................................................... 5 II. TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................ 6 A. Peneliti Terdahulu ............................................................................... 6 B. Landasan Teori.................................................................................... 8 1. DefinisiLaba/Rugi ......................................................................... 8 2. JenisLaba....................................................................................... 10 3. PengertianKredit ............................................................................ 10 4. Pengertian Dana PihakKetiga ........................................................ 11 4.1 Deposito................................................................................... 11 4.1.1 DepositoBerjangka(Time Deposit) ..................................... 15 4.1.2 SertifikatDeposito(Certificate Deposit) .............................. 15 4.1.3 Deposit On Call ................................................................. 16 4.2 Tabungan ................................................................................ 16 4.3 RekeningGiro.......................................................................... 17 5. PengertianFee Based Income ......................................................... 19 C. Hubungan Antar Variabel .................................................................... 20 1. Hubungan JumlahKreditdenganPendapatanBersih ......................... 20 2. Hubungan Dana PihakKetigadenganPendapatanBersih .................. 21 2.1 HubunganDepositodenganPendapatanBersih........................... 21 2.2 Hubungan Tabungan denganPendapatanBersih ....................... 21 2.3 HubunganRekeningGirodenganPendapatanBersih ................... 22 3. HubunganFee Based IncomedenganPendapatanBersih................... 22 D. Kerangka Pikir .................................................................................... 22 E. Hipotesis ............................................................................................. 23 III. METODE PENELITIAN .......................................................................... 25 A. Lokasi Penelitian ................................................................................. 25 B. Jenis Penelitian .................................................................................... 25
iv
C. D. E. F.
PopulasidanSampel ............................................................................. 25 Jenis Data dan Sumber Data ................................................................ 26 Teknik Pengumpulan Data .................................................................. 27 DefinisiOperasionalVariabel ............................................................... 27 1. PendapatanBersih .......................................................................... 27 2. Kredit ............................................................................................ 27 3. Deposito ........................................................................................ 28 4. Tabungan ...................................................................................... 28 5. Giro ............................................................................................... 28 6. Fee Based Income.......................................................................... 28 G. Teknik Analisis Data ........................................................................... 29 1. RumusPertumbuhan....................................................................... 29 2. Model Regresi Data Panel ............................................................. 29 3. PengujiandenganUjiStatistik .......................................................... 31 3.1 PemilihanTeknikEstimasiRegresi Data Panel ........................... 31 3.1.1 UjiStatistik F ....................................................................... 31 3.1.2 Uji LM ................................................................................ 32 3.1.3 UjiHausman......................................................................... 33 3.1.4 Uji F (Simultan)................................................................... 34 3.1.5 Uji t (Statistik) ..................................................................... 35 4. KoefisienDeterminasi .................................................................... 36 IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .......................................... 38 A. Gambaran Umum PertumbuhanVariabel Penelitian ............................. 38 1. GambaranPertumbuhanPendapatanBersih...................................... 38 2. GambaranPertumbuhanJumlahKredit ............................................ 40 3. GambaranPertumbuhanGiro .......................................................... 44 4. GambaranPertumbuhan Tabungan ................................................. 46 5. GambaranPertumbuhanDeposito.................................................... 48 6. GambaranPertumbuhanFee Based Income ..................................... 50 B. Analisis Data ....................................................................................... 53 1. HasilEstimasiAnalisisRegresi Model Data Panel ........................... 53 2. PemilihanTeknikEstimasiRegresi Data Panel................................. 55 2.1 UjiStatistik F ............................................................................ 55 2.2 Uji LM ..................................................................................... 55 2.3 UjiHausman ............................................................................. 56 2.4 HasilPemilihanTeknikRegresi Data Panel ................................ 56 3. PengujianHipotesis ........................................................................ 60 3.1 Uji F (Simultan) ....................................................................... 60 3.2 Uji t (Parsial) ............................................................................ 61 3.3 KoefisienDeterminasi ............................................................... 65 C. PembahasanHasilPenelitian ................................................................. 65 1. PengaruhJumlahKreditterhadapPendapatanbersih .......................... 65 2. PengaruhDepositoterhadapPendapatanBersih................................. 66 3. Pengaruh Tabungan terhadapPendapatanBersih ............................. 67 4. PengaruhGiroterhadapPendapatanBersih ....................................... 68
v
5. PengaruhFee Based IncometerhadapaPendapatanBersih ................ 69 V. PENUTUP ................................................................................................ 71 A. Kesimpulan ......................................................................................... 71 B. Saran ................................................................................................... 71 DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... LAMPIRAN ...................................................................................................
vi
DAFTAR TABEL No
Judul
Halaman
1.
Tabel Data KelompokBank UmumTahun 2008 - 2014
26
2.
HasilAnalisisRegresiTehnik OLS ( Common Effect)
54
3.
HasilAnalisisRegresiTehnik FEM (Fixed Effect Model)
54
4.
HasilAnalisisRegresiTehnik REM (Random Effect Model)
55
5.
HasilRegresi Data Panel REM (Random Effect Model)
56
6.
Hasil Intercept PadaTehnik REM (Random Effect Model)
59
7.
HasilUji t Parsial
62
vii
DAFTAR GAMBAR No
Judul
Halaman
1.
KerangkaPikir
23
2.
PertumbuhanPendapatanBersihKelompok Bank Umum
38
3.
PertumbuhanJumlahKreditKelompok Bank Umum
41
4.
PertumbuhanGiroKelompok Bank Umum
44
5.
Pertumbuhan Tabungan Kelompok Bank Umum
46
6.
PertumbuhanDepositoKelompok Bank Umum
48
7.
PertumbuhanPendapatan Non BungaKelompok Bank Umum
51
viii
DAFTAR LAMPIRAN No
Judul
Halaman
1.
LampirantabelRingkasanPenelitiTerdahulu
2.
DaftarNamaKelompok Bank Umum
3.
Hasilregresi data Panel
4.
Data yang diolah yang terdiridariPendapatanBersih, JumlahKredit, Deposito, tabungan, Giro, danPendapatan Non Bunga
ix
DAFTAR PUSTAKA Abdullah, Faisal M. 2003. Manajemen Perbankan, UMM Press, Malang. Bank
Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia (Online) http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/indonesia/pages/spi_1213.aspx. Diakses 04 Juni 2014
Bank
Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia (Online) http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/indonesia/pages/spi_1208.aspx. Diakses 06 Juni 2014
Bank
Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia (Online) http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/indonesia/pages/spi_1208.aspx. Diakses 13 Januari 2015
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang, 2013, Buku Pedoman Penulisan Skripsi dan Tugas Akhir, Malang. Gujarati. Damodar N. 2012, Dasar-dasar Ekonometrika. Edisi 3 Buku 2. Salemba Empat, Jakarta. Irmayana. Rany. 2014. “Analisis Pengaruh Aktiva Produktif Terhaddap Pendapatan Operasional Bank Umum yang Go Publik di BEI periode 20092013”, Skripsi. Ismail. 2011. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi, Prenada Media, Jakarta. Kasmir. 2000. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Baru. PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta. . 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi keenam. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta. Kuncoro. Mudrajat & Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta:BPFE, Yogyakarta. Nasution. Fadhillah Ramadhani. “Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Laba Bersih pada Bank Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2011”, Jurnal Ekonomi. Muljono. Teguh Pudjo. 2001. Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersiil. Edisi Keempat. BPFE. Yogyakarta
Pratama. Billy Arma. 2010. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan Tahun 2005-2009” Skripsi. Sugiri. Slamet. 2011 Akuntansi Managemen, Edisi Keempat, UPP STIM YKPN. Widayati. Nur. 2008. “Analisa Pengaruh Proporsi Giro, Tabungan, dan Deposito Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan yang Go Publik di BEI” Skripsi Yuniarty. Arien. 2013. “Pengaruh Simpanan Dana Pihak Ketiga dan Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba Operasional Bank” Skripsi.
