PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT CABANG MALANG
SKRIPSI
Oleh: Wahyu Alifi NIM 08220024
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2012
i
PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT CABANG MALANG
SKRIPSI
Oleh: Wahyu Alifi NIM 08220024
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2012
ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Demi Allah, Dengan kesadaran dan rasa tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan, penulis menyatakan bahwa skripsi dengan judul:
PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT CABANG MALANG benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau memindah data milik orang lain. Jika dikemukakan hari terbukti disusun orang lain, ada penjiplakan, duplikasi, atau memindah data orang lain, baik secara keseluruhan atau sebagian, maka skripsi dan gelar sarjana yang diperoleh karenanya, batal demi hukum.
Malang, 25 Juli 2012 Penulis,
Wahyu Alifi NIM 08220024
iii
iv
v
HALAMAN MOTTO
Hai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermu'amalah. tidak secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya. dan hendaklah seorang penulis di antara kamu menuliskannya dengan benar. dan janganlah penulis enggan menuliskannya sebagaimana Allah mengajarkannya, meka hendaklah ia menulis, dan hendaklah orang yang berhutang itu mengimlakkan (apa yang akan ditulis itu), dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya, dan janganlah ia mengurangi sedikitpun daripada hutangnya. jika yang berhutang itu orang yang lemah akalnya atau lemah (keadaannya) atau Dia sendiri tidak mampu mengimlakkan, Maka hendaklah walinya mengimlakkan dengan jujur.” ( Q.S Al Baqarah 2:282)
vi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirabbil‟alamin la haula wala quwata illa billahil „aliyyil adhzim, segala puji dan syukur hanyalah kepada Allah SWT, Dzat yang telah melimpahkan nikmat dan karunia kepada kita semua, khususnya kepada penulis, sehingga penulis mampu menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul “PELAKSANAAN AKAD MUSYÂRAKAH MUTANÂQISHAH DALAM PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK MUAMALAT CABANG MALANG” dengan tepat waktu. Shalawat serta salam semoga tetap tercurahkan kepada Baginda kita Rasulullah Muhammad Saw yang selalu kita jadikan tauladan dalam segala aspek kehidupan kita, juga kepada segenap keluarga, para sahabat, serta umat beliau hingga akhir zaman. Penulisan Skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam menyelesaikan progam Sarjana Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang dan sebagai wujud serta partisipasi penulis dalam mengembangkan dan mengaktualisasikan ilmu-ilmu yang telah penulis peroleh selama di bangku kuliah. Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, baik secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang tiada batas kepada:
vii
1.
Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
2.
Dr. Hj. Tutik Hamidah, M. Ag, selaku Dekan Fakultas syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3.
Dr. Suwandi, M. H, selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
4.
Dr. Zaenul Mahmudi, MA selaku Dosen Pembimbing penulis. Syukron katsiron penulis hanturkan atas waktu yang telah beliau limpahkan untuk bimbingan, arahan, serta motivasi dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini. Semoga beliau beserta seluruh keluarga besar, khususnya ibu dan bapak selalu mendapatkan rahmat dan hidayah Allah swt. serta dimudahkan, diberi keikhlasan dan kesabaran dalam menjalani kehidupan baik di dunia maupun di akhirat.
5.
Ni Made Ferta bagian Manager Relationship selaku Pembimbing lapangan di bank muamalat cabang Malang yang telah meluangkan waktunya untuk membimbing dan mengajari peneliti terkait skripsi ini.
6.
Dr. H. Roibin, M.HI selaku dosen wali penulis selama menempuh kuliah di Fakultas Syari‟ah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Terima kasih penulis hanturkan kepada beliau yang telah memberikan bimbingan, saran, serta motivasi selama menempuh perkuliahan.
7.
Segenap Dosen Fakultas Syari‟ah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim
Malang
yang
telah
menyampaikan
viii
pengajaran,
mendidik,
membimbing, serta mengamalkan ilmunya dengan ikhlas. Semoga Allah swt memberikan pahala-Nya yang sepadan kepada beliau semua. 8.
Staf serta karyawan Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, penulis ucapkan terimakasih atas partisipasinya dalam penyelesaian skripsi ini.
9.
Kedua orang tua penulis Ayahanda Juprianto dan Ibunda Sri Wahyuni , kakakku Novita Ni‟matul iza dan Achwan Noor yang telah memberikan motivasi, kasih sayangnya dan doanya, serta segala pengorbanannya baik moril maupun materil dalam mendidik serta mengiringi perjalanan penulis hingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat waktu.
10. Teman-teman Jurusan Hukum Bisnis Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang khususnya angkatan 2008 yang selalu memberikan motivasi dan dorongan sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini. Semoga apa yang telah saya peroleh selama kuliah di Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini, bisa bermanfaat bagi semua pembaca, khususnya bagi saya pribadi. Disini penulis sebagai manusia biasa yang tak pernah luput dari salah dan dosa, menyadari bahwasanya skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis sangat mengharap kritik dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Malang, 06 Juli 2012 Penulis,
ix
PEDOMAN TRANSLITERASI1 A. Konsonan = = = = = = = = = = = = = =
tidak dilambangkan B T Ts J H Kh D Dz R Z S Sy Sh
= = = = = = = = = = = = = =
Dl Th Dh „(koma menghadap ke atas) Gh F Q K L M N W H Y
Hamzah ( ) yang sering dilambangkan dengan alif, apabila teletak di awal kata maka mengikuti vokalnya, tidak dilambangkan. Namun apabila terletak di tengah atau akhir kata, maka dilambangkan dengan tanda koma di atas („), berbalik dengan koma („) untuk pengganti lambing “ ”. B. Vokal, Panjang dan Diftong Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vokal fathah ditulis dengan “a”, kasrah dengan “i”, dlommah dengan “u”. Khusus untuk ya‟ nisbat, maka tidak boleh digantikan dengan “i”, melainkan tetap ditulis dengan “iy” agar dapat menggambakan ya‟ nisbat diakhirnya. Begitu juga untuk suara diftong, wawu dan ya‟ setelah fathah ditulis dengan “aw” dan “ay”.
1
Fakulatas Syari‟ah UIN Malang, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah (Malang: Fakultas Syari‟ah Univesitas Islam Negeri Malang, 2011 ), 56-58.
x
C. Ta‟ Marbuthah ( ) Ta‟ marbuthah ( ) ditransliterasikan dengan “t” jika berada di tengahtengah kalimat, tetapi apabila diakhir kalimat maka ditransliterasikan dengan menggunakan “h” atau apabila berada ditengah-tengah kalimat yang terdiri dai susunan mudlaf dan mudlaf ilayh, maka ditrasliteasikan dengan menggunakan “t” yang disambung dengan kalimat berikutnya. D. Kata Sandang dan Lafdh al-Jalâlah Kata sandang berupa “al” (
) ditulis dengan huruf kecil, kecuali terletak
pada awal kalimat. Sedangkan “al” dalam lafadh jalâlah yang berada di tengahtengah kalimat disandakan (idhafah), maka dihilangkan. E. Nama dan Kata Arab Ter-Indonesia Pada pinsipnya kata yang berasal dari bahasa Arab harus ditulis dengan menggunakan sistem transliterasi ini, akan tetapi apabila kata tersebut merupakan nama Arab dari orang Indonesia atau bahasa Arab yang sudah terindonesiakan, maka tidak perlu menggunakan sistem transliterasi ini.
xi
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL.......................................................................................... i PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................ ii HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iv MOTTO..............................................................................................................v KATA PENGANTAR ....................................................................................... vi PEDOMAN TRANSLITERASI ........................................................................ ix DAFTAR ISI ...................................................................................................... xi DAFTAR TABEL DAN SKEMA ..................................................................... xiv ABSTRAK ......................................................................................................... xvi BAB I : PENDAHULUAN A. Latar Belakang ..................................................................................... 1 B. Batasan Masalah ................................................................................... 7 C Rumusan Masalah. ................................................................................ 8 D. Tujuan Penelitian.................................................................................. 8 E. Manfaat Penelitian ................................................................................ 8 F. Definisi Operasional ............................................................................. 10 G. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 11 H. Sistematika Pembahasan ...................................................................... 12 BAB II : KAJIAN PUSTAKA A. Perbankan Syariah ............................................................................... 15 1. Sejarah Perbankan Syariah .............................................................. 15 a. Perkembangan Bank Syariah di Dunia Internasional................. 15 b. Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ................................. 19 c. Tujuan Perbankan Syariah ......................................................... 23 d. Macam-macam Akad Perbankan Syariah...................................23 e. Tinjauan Operasional Perbankan Syariah di Indonesia.............. 27
xii
2. Bank Muamalat ............................................................................... 32 3. Bank Muamalat Cabang Malang......................................................33 B. Konsep Akad Musyârakah Mutanâqishah Dalam Bank Muamalat .... 34 1. Arti dan Pembagian Syirkah / Musyârakah .................................... 34 a. Pengertian Musyârakah .............................................................. 34 b. Pembagian Musyârakah ............................................................. 36 2. Ijârah (Sewa-Menyewa) ................................................................. 38 a. Pengertian Ijârah ........................................................................ 38 b. Prinsip Ijârah ............................................................................. 38 c. Hak dan Kewajiban Kedua Belah Pihak .................................... 39 d. Ketentuan Objek Ijârah.............................................................. 40 3. Musyârakah Mutanâqishah (Descreasing Participation) .............. 41 C. Fatwa
Dewan
Syariah
Nasional
(DSN)
No.
73/DSN-
MUI/XI/2008 Tentang Musyârakah Mutanâqishah ............................ 43 BAB III : METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian .................................................................................. 46 B. Jenis Penelitian ..................................................................................... 46 C. Pendekatan Penelitian ........................................................................... 47 D. Sumber Data ......................................................................................... 47 E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 49 F. Tekhnik Pengecekan Keabsahan Data .................................................. 50 G. Teknik Analisis Data ............................................................................ 51 BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Pelaksanaan Musyârakah Mutanâqishah pada Bank Muamalat Cabang Malang ..................................................................................... 54
xiii
1. Akad Pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah (Descreasing Participation).................................................................................. 54 2. Bentuk Pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah (Descreasing Participation).................................................................................. 63 3. Metode pembiayaan
Musyârakah
Mutanâqishah
dalam
pengadaan perumahan .................................................................... 70 a. Alur pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah ........................... 70 b. Perhitungan
pembiayaan
perumahan
dengan
akad
Musyârakah Mutanâqishah........................................................ 76 B. Alasan Bank Muamalat Cabang Malang menggunakan akad Musyârakah Mutanâqishah dalam pembiayaan perumahan ................ 79 1. Alasan menggunakan akad Musyârakah Mutanâqishah.................79 2. Keunggulan
dan
kelemahan
Pembiayaan
Musyârakah
Mutanâqishah ................................................................................. 82 BAB V : PENUTUP A. Kesimpulan .......................................................................................... 84 B. Saran ..................................................................................................... 86 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN
xiv
DAFTAR SKEMA DAN TABEL
A. Daftar Skema Skema 1 Pembiayaan Musyârakah Mutanâqishah .......................................... 71
B. Daftar Tabel Tabel 1 Persyaratan Dokumen Pengajuan......................................................... 72 Tabel 2 Proyeksi Pembayaran Bagi Hasil ........................................................ 78
xv
ABSTRAK Alifi, Wahyu. 2012, Pelaksanaan Akad Musyârakah Mutanâqishah Dalam Pembiayaan Perumahan Pada Bank Muamalat Cabang Malang. Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syari‟ah. Fakultas Syari‟ah. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Pembimbing, Dr. Zaenul Mahmudi, MA. Kata kunci: Pelaksanaan, Akad Musyârakah Mutanâqishah. Setelah disahkannya Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syari‟ah, maka bank syari‟ah mempunyai landasan hukum yang jelas dan kuat baik secara kelembagaan atau operasionalnya. Dewan Syariah Nasional membuat garis panduan produk syariah yang diambil dari sumber-sumber hukum islam. Garis panduan ini menjadi dasar pengawasan bagi Dewan Pengawas Syari‟ah pada lembaga keuangan syariah. sehingga produk-produk lembaga keuangan syari‟ah sesuai dengan ketentuan syari‟ah. Fokus masalah yang diteliti dalam penelitian ini yaitu untuk mengetahui praktek pelaksanaan akad Musyârakah Mutanâqishah yang merupakan penggabungan dari dua akad yang berbeda, dengan berpedoman kepada fatwa Dewan Syari‟ah Nasional tentang Musyarakah Mutanaqisah. Kemudian untuk mengetahui alasan Bank Muamalat menggunakan akad ini, sebab Bank Muamalat merupakan satu-satunya Bank Syari‟ah yang menggunakan akad Musyârakah Mutanâqishah di kota Malang. Skripsi ini menggunakan jenis penelitian yuridis empiris. Data yang dikumpulkan berupa data primer melalui observasi, wawancara, sedangkan data sekunder dan tersier berupa dokumen dan website. Analisis data menggunakan deskriptif kualitatif, yang menguraikan secara jelas dan ringkas mengenai pelaksanaan akad Musyarakah Mutanaqisah dalam pembiayaan perumahan pada Bank Muamalat cabang malang. Dari hasil penelitian penulis selama mengadakan penelitian di Bank Muamalat cabang Malang, penulis menemukan hasil bahwa Musyârakah Mutanâqishah merupakan kerjasama antara nasabah dengan bank untuk membeli rumah dengan cara kedua belah pihak saling memberikan modal awal untuk membeli sebuah rumah, kemudian nasabah harus membayar uang angsuran dan sewa yang digabungkan dalam pembayarannya. Dalam akad ini terdapat pembagian hasil, yaitu dari keuntungan bank yang diperoleh melalui pembayaran uang sewa sesuai prosentasi kepemilikan terhadap rumah tersebut, semakin banyak angsuran yang dibayarkan maka jumlah prosentase atas kepemilikan rumah akan bertambah pula begitu juga dengan keuntungan yang diperoleh sehingga kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan salah satu pihak sementara pihak yang lain bertambah hak kepemilikannya sampai 100% kepemilikan rumah beralih pada nasabah. Sedangkan alasan bank Muamalat menggunakan akad ini adalah untuk menegaskan tidak adanya praktek riba, mengikuti Fatwa Dewan Syari‟ah Nasional (DSN) No. 73/DSN-MUI/XI/2008 Tentang Musyârakah Mutanâqisah dan perbankan syari‟ah harus terus berinovasi.
xvi
Yuridis Emperis
DSN XI DSN-MUI
xvii
ABSTRACTION Alifi, Wahyu. 2012, Execution Of Akad Musyarakah Mutanaqisah In Defrayal Of Housing at Bank Muamalat Malang Branch Skripsi. Majors Punish Business of Syari'ah. Faculty of Syari'ah. The State Islamic University Maulana Malik Ibrahim Malang. Counsellor, Dr. Zainul Mahmudi, MA.
Keyword: Execution, Akad Musyârakah Mutanâqishah. After ratifying of Law No. 21 year 2008 about banking of syari'ah, hence bank of syari'ah have the basis for strong and clear law either through institute or its operational. Council of Syari'Ah National make product guidance line of syari'ah taken away from the source of law of islam. This Guidance line become observation base to council supervisor of syari'ah at financial institution of syari'ah. So that financial institution products of syari'ah pursuant to syari'ah. Focus problem of accurate in this research that is to know practice execution of akad Musyârakah Mutanâqishah representing merger from two different akad, with be guided by Council religious advices of Syari'ah National about Musyârakah Mutanâqishah. Later; Then to know the reason of Bank Muamalat use this akad, because Bank Muamalat represent the single Bank Syari'ah using akad Musyârakah Mutanâqishah at malang town. This Skripsi use type research of empirical yuridis. collected data represent primary data through interview and observation, while data of skunder and tertiary in the form and document of website. Data analysis use descriptive qualitative, elaborating clearly and summarize to regarding execution of akad Musyârakah Mutanâqishah in defrayal of housing at Bank Muamalat Malang branch. From result of research writer during performing research in Bank Muamalat malang branch, writer find result of that Musyârakah Mutanâqishah represent cooperation between client with bank to buy house by both parties is giving each other capital early to buy a house, later then client have to pay for instalment money and rent which is joined in payment. In this akad there are division of result, that is from advantage of obtained bank pass payment of rent money according to prosentasi of ownership to house, more and more paid instalment hence amount of the percentage to the ownership of house will increase also, so also with obtained advantage, so that this cooperation will lessen one of the parties proprietary rights, whereas other side increase it's proprietary rights until 100% ownership of house change over at client. While reason of bank muamalat use this akad is to affirm inexistence practice lap, following Religious Advices Council of Syari'ah National ( DSN) No. 73/DSN-MUI/XI/2008 About Musyârakah Mutanâqishah and banking of syari'ah have to continue to innovate.
xviii
