III. STANDARD OPERATING PROCEDURES ( SOP ) SUB BAGIAN KEUANGAN

STANDARD OPERATING PROCEDURES ( SOP ) SUB BAGIAN KEUANGAN ... • Koreksi Daftar Nominatif oleh Bendahara Pengeluaran dan ... 2 Buku Pembantu...

34 downloads 833 Views 114KB Size
III. STANDARD OPERATING PROCEDURES ( SOP ) SUB BAGIAN KEUANGAN A. ADMINISTRASI KEUANGAN NO

KEGIATAN

WAKTU PENYELESAIAN

1

2

3

• Mengagenda surat masuk yang sudah didisposisi oleh Ketua Pengadilan Negeri, Panitera/Sekretaris dan Wakil Sekretaris,diselesaikan sejak surat itu diterima.• Surat yang diterima bagian Kepegawaian dari disposisi Ketua Pengadilan Negeri, Panitera/sekretaris,Wakil Sekretaris kemudian diagenda pada buku surat masuk sejak surat itu diterima. • Surat keluar / jawaban surat.

1 Hari

• Membuat berita Acara Rekonsiliasi.

1 Hari

• Membuat rekapitulasi Gaji Pegawai yang disampaikan ke Bank.

2 Hari

B. PELAKSANAAN ANGGARAN NO

KEGIATAN

WAKTU PENYELESAIAN

1

2

3

1

GAJI INDUK • Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK kenaikan berkala, SK kenaikan pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK mutasi).

2

3 Hari

• Membuat faktur pajak / surat setoran (SSP).

1 Hari

• Koreksi daftar gaji dan kelengkapannya.

1 Hari

• Pengajuan Surat pernyataan tanggung jawab mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran.

1 Hari

• Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM).

2 Hari

• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). 1 Hari

1 Hari

GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI • Membuat daftar gaji susulan/kekurangan gaji dan beras pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK kenaikan berkala, SK kenaikan pangkat, tunjangan istri/anak,SK mutasi). • Membuat faktur pajak/Surat Setoran Pajak (SSP).

3 Hari

1 Hari

• Koreksi daftar gaji susulan/kekurangan gaji dan kelengkapannya. • Pengajuan daftar gaji susulan/kekurangan gaji dan kelengkapannya beserta Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran.

3

2 Hari

• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

1 Hari

UANG MAKAN

• Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA). • Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP). • Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM). • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

5

1 Hari

• Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh pejabat penandatanganan Surat Perintah membayar (SPM).

• Membuat dan mengkoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari Sub Bagian Kepegawaian. Tanggal 5 setiap bulan selesai.

4

1 Hari

2 Hari

1 Hari 1 Hari 1 Hari 1 Hari

UANG LEMBUR • Membuat Surat Perintah Kerja Lembur yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).

1 Hari

• Membuat Daftar Absen Lembur.

2 Hari

• Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak ( SPTJM). 1 Hari

1 Hari

• Penandatanganan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pertanggungjawaban Mutlak (SPTJM) oleh Kuasa Pengguna Anggaran.

1 Hari

• Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Pembuatan Surat Setoran Pajak (SSP).

1 Hari

• Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar.

1 Hari

• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

1 Hari

GAJI KE-13 (TIGA BELAS) • Membuat daftar gaji ke-13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu pada daftar gaji Bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). • Membuat Faktur Pajak/Surat Setoran Pajak (SSP).

3 Hari

1 Hari

6

• Koreksi Daftar Gaji ke 13 dan kelengkapannya.

1 Hari

• Pengajuan Daftar Gaji ke-13 dan kelengkapannya dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran.

1 Hari

• Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SPP).

1 Hari

• Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM).

1 Hari

• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

1 Hari

REMUNERASI JAWABANNYA

DAN

PERTANGGUNG

• Membuat Daftar Nominatif Remunerasi Pengadilan Negeri berdasarkan rekapitulasi absen dari Bagian Kepegawaian, dilaksanakan setelah ada Surat Perintah dari Pengadilan Tinggi.

7

• Koreksi Daftar Nominatif oleh Bendahara Pengeluaran dan Kepala Sub Bagian Keuangan.

1 Hari

• Penandatanganan rekapitulasi permintaan remunerasi Pengadilan Negeri ke Pengadilan Tinggi.

1 Hari

• Mengirim rekapitulasi permintaan remunerasi Pengadilan Negeri ke Pengadilan Tinggi.

1 Hari

• Daftar Nominatif Remunerasi harus ditandatangani oleh setiap Pegawai yang menerima remunerasi.

7 Hari

• Penandatanganan rekapitulasi pertanggungjawaban permintaan remunerasi Pengadilan Negeri oleh Ketua Pengadilan Negeri dan Kuasa Anggaran.

1 Hari

• Mengantar rekapitulasi pertanggungjawaban permintaan remunerasi Pengadilan Negeri ke Pengadilan Tinggi.

1 Hari

PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP) • Mengajukan permintaan Kartu Pengawas (Karwas) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) sebagai pertanggungjawaban kas di bendahara pengeluaran tahun lalu untuk syarat pengajuan uang persediaan (UP). • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

8

3 Hari

3 Hari

1 Hari

PENGAJUAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP) • Pembuatan surat permohonan permintaan Tambahan Uang Sesuai Kebutuhan Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) yang bersifat mendesak untuk menunjang Uang Persediaan yang tidak cukup (dilaksanakan sesuai kebutuhan). • Pembuatan surat permohonan permintaan Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diajukan ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara.

1 Hari

9

• Membuat SPM Tambahan Uang Persediaan (TUP) dengan kelengkapannya.

1 Hari

• Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

1 Hari

PENGAJUAN GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP) 2 Hari • Mengajukan ganti uang persediaan (GUP) dan kelengkapannya. • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

10

1 Hari

PENGAJUAN PEMBAYARAN DENGAN MEKANISME LS 1 Hari • Membuat SPM langsung (LS) dan kelengkapannya. • Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) kekantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).

11

1 Hari

PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK • Menerima, membukukan dan menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak pada bank persepsi (kecuali hari jum’at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya). • Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditanda tangani oleh Panitera/Sekretaris. • Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak Koordinator wilayah.

Setiap Jum’at

Setiap Senin Paling lambat tanggal 5 setiap bulan

C. PERTANGGUNG JAWABAN LAPORAN KEUANGAN NO

KEGIATAN

WAKTU PENYELESAIAN

1

2

3

1

Laporan Bulanan Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA) • Pembuat Pelaporan memasukan data ke aplikasi setelah menerima bukti setoran dan Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerima sesuai format dari KPPN. • Surat Perintah Membayar (SPM) yang telah disetujui oleh KPPN akan diterbitkan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) dan SP2D tersebut di input ke aplikasi SAKPA. • Melakukan Rekonsiliasi untuk menyamakan hasil belanja selama sebulan antara satker dan KPPN. • Membuat Laporan ke KORWIL dan ke Kantor Pelayanan Kekayaan Negara Dan Lelang (KPKNL) setelah menerima Laporan SIMAK Barang Milik Negara (BMN) dari Sub Bag. Umum.

1 Hari

2 Hari 1 Hari Paling lambat tanggal 3 setiap bulannya diselesaikan 1 Hari Kerja

• Mengantar Laporan Keuangan ke Korwil, Biro Keuangan MARI, Badan Urusan Administrasi MARI dan Badan Pengawasan MARI paling lambat tanggal 10 setiap bulannya.

1 Hari

Laporan Keuangan Setiap Tri Wulan, Semester dan Tahunan

2

• Laporan Realisasi Belanja Triwulan pembuatan laporan keuangan hasil realisasi belanja selama 3 bulan diantar ke koordinator wilayah dan Mahkamah Agung RI.

2 Hari

D. PENATAUSAHAAN DAN PENGAWASAN ANGGARAN NO

KEGIATAN

WAKTU PENYELESAIAN

1

2

3

1

Buku Kas Umum • Buku kas umum pada awal tahun diberi penomoran disetiap lembarnya dan diparaf oleh Kuasa Pengguna Anggaran. • Buku Kas Umum ditutup setiap bulannya dan ditandatangai oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA).

2

1 Hari

1 Hari

Buku Pembantu • Buku pembantu kas tunai dibukukan pada setiap transaksi dan ditutup setiap bulan

1 Hari

• Buku pembantu bank dibukukan pada setiap transaksi yang ada di rekening giro.

1 Hari



1 Hari

Buku pembantu pajak dibukukan pada transaksi/pembayaran Surat Setoran Pajak (SSP)

setiap

• Kuasa Pengguna Anggaran melakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Kas Tunai, Buku Pembantu Bank dan Buku Pembantu Pajak.

3 bulan sekali