Les da la más cordial bienvenida
CURSO Operador Económico Autorizado
Abril 2013
Eduardo Reyes Díaz Leal @erdl7
¿Qué es? Operador Económico Autorizado
OEA
Programa de certificación ü Trámites aduaneros ü Solvencia económica ü Seguridad
Definición Todo actor de la cadena de suministros que esté sujeto a regulación aduanera
Cadena de Suministro
Impo/Expo Agentes Aduanales
Fabricantes
Consignatarios
Forwarders
Entidades Certificables Transitorios
Puertos y Aeropuertos
Transportistas
Operadores en Terminales
Almacenes y Recintos
Operador Económico Obligaciones Principales
Aplicación eficaz de procedimientos y herramientas que detecten incumplimientos e irregularidades
Aviso de cualquier cambio relacionado
Procedimiento General para Obtener la Autorización Análisis del cumplimiento de la regulación aduanera
Solicitud
Análisis de la solvencia financiera
Implementación requisitos OEA
Inspección física
Mantenimiento de recintos
Auditoría
Organización Procesos Administración Estados Financieros Estrategia de Seguridad
Objetivo
Seguridad en la cadena logística
Previsibilidad de operaciones
Facilitación de la gestión integrada de la cadena
Simplificación y Facilitación con Seguridad
Facilitación en la cooperación entre las aduanas y otros organismos en la lucha contra el fraude
Facilitar el flujo del comercio seguro y los acuerdos de colaboración entre la aduanas y las empresas
Incremento en la competitividad
Efectos colaterales
Integración regional con miras a l global
Modernización instalaciones aduaneras
Ventajas
Tangibles ü Reducción controles aduaneros ü Prioridad en los despachos ü Reducción de datos en el pedimento ü Preavisos de control
Intangibles ü Confiabilidad origen ü Imagen empresarial ü Predictibilidad y trazabilidad ü Seguridad ü Reducción de costos, tiempos y esfuerzos
Función de la Reconocimiento Mutuo
Conceptos
Aduana
Ingredientes OEA
Velocidad del comercio
del Fraude Aduanero
Autoridad, Auditoría y Certificación Trazabilidad
Antecedentes El gran cambio en el interés del mundo
Introducción ü Ataques del 11/9 § Dieron lugar a profundos cambios en las agendas de los gobiernos, en cuanto a las políticas de seguridad para hacer frente a la amenaza terrorista. § En los Estados Unidos, se crea el Departamento de Seguridad Nacional (DHS), con la finalidad de prevenir posibles ataques terroristas. ‒ A c t u a l m e n t e e l D H S , e s e l departamento más grande, ejerciendo un presupuesto anual de casi 50 mil millones de dólares y tiene cerca de 200 mil empleados.
Antecedentes
Antecedentes ü En el 2001, se implementa el programa C-TPAT. ü En el 2002, se instrumenta la Iniciativa de Seguridad en Contenedores. § El programa CSI representa un intento del Departamento de Aduanas de los Estados Unidos para mejorar significativamente la detección de armas de destrucción masiva transportadas por vía marítima. § Incluye la presencia de funcionarios aduaneros de los Estados Unidos en puertos extranjeros en todo el mundo, a efecto de controlar los contenedores de alto riesgo dirigidos a los Estados Unidos, incluso antes de que partan desde sus puertos de origen en el extranjero. ü A nivel Internacional, de estos dos programas, se derivó el Marco Normativo SAFE. ü En noviembre del 2002, entra en vigor la Ley de Seguridad Nacional, por la que se crea el Departamento de Seguridad Nacional (Home Land Security Department).
¿Qué es el C-Tpat? ü Iniciativa anti-terrorista de la Aduana de EUA que conmina a tomar medidas conjuntas a fin de evitar que la carga comercial sea contaminada con sustancias ilegales o no manifestadas, tales como armas, drogas o explosivos, ante la posibilidad de que el Comercio Global se use como medio de transportación. ü La certificación C-TPAT sólo puede ser emitida por la CBP y para ser candidato a ella se debe un cumplir con principios de seguridad.
Principios de Seguridad C-Tpat ü Seguridad física de las instalaciones ü Requisitos de los asociados de negocios ü Seguridad de contenedores y remolques ü Controles de acceso físico ü Seguridad del personal ü Seguridad de procesos ü Seguridad física ü Seguridad de la tecnología de informática ü Capacitación en seguridad y concientización sobre amenazas
Customs-Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT)
Atentado EUA 11/09/2001
Marco SAFE de la OMA
Creación Figura CTPAT
Seguridad en la Cadena de Suministro
SCI Initiative
Creación Consolidación HOMELAND Security Dept
C-TPAT Departement of Homelad
Antecedentes ü Declaración de Independencia 1776 (hasta 1783) § “Tariff Act” 1789. Impone aranceles a la importación de mercancías ü 789. Se crea el Servicio de Aduanas bajo el mando de un Comisionado que le reportaba al Departamento del Tesoro y al Presidente de la Nación § La Aduana de los EUA nace con la prioridad de la Recaudación ‒ Aranceles ‒ Impuestos de alcohol y tabaco ü Por más de 125 años el gobierno federal de USA se financia exclusivamente con los impuestos recaudados por el Servicio de Aduanas
Seguridad Nacional NUEVA PRIORIDAD
-SEGURIDAD INTERNA-
INICIO 9/11 Ataque terrorista de 11 de septiembre de 2001. Ataque a territorio continental de USA en tiempos de paz Ataque dirigido a SÍMBOLOS AMERICANOS § Símbolo económico § Símbolo militar § Símbolo político
-WTC torres gemelas en NYC-Pentágono-Avión derribado por pasajeros en PennsylvaniaAparentemente se dirigía a la Casa Blanca o Capitolio
Creación de la Comisión Anti-Terrorista Se crea por el Congreso la Comisión 9-11 (9-11 Commission) (Integrantes 5 miembros del partido demócrata y 5 del republicano). Comisión Nacional sobre los ataques terroristas en los Estados Unidos (National Commission on Terrorist Attacks Upon the United States) OBJETIVOS: 1. Preparar un recuento completo de las circunstancias que rodearon a los atentados del 9/11 2. Preparar un reporte sobre el estado de preparación para esos ataques 3. Formular recomendaciones dirigidas a prevenir futuros ataques
Recomendaciones de la Comisión ü Las recomendaciones de la Comisión Especial del Congreso para analizar la capacidad del gobierno y responder las vulnerabilidades eran muy claras: § Mejorar la coordinación § Mayor intercambio de información § DENTRO Y ENTRE LAS AGENCIAS COMPETENTES DE SEGURIDAD INTERNA Y DE APLICACIÓN DE LA LEY ü Inicia el proceso de reestructura gubernamental, para crear el Departamento de Seguridad Interna (Department of Homeland Security)
Departament of Homeland Scurity ü Integración de Agencias para una mayor coordinación ü Mayor intercambio de información Aduanas
Migración
Agrícola Detección nuclear Manejo de emergencias Información financiera CBP US CUSTOMS BORDER AND PROTECTION
Fronteras
Servicio Secreto Guarda costas Seguridad Transportación ICE US INMIGRATION AND CUSTOMS ENFORCEMENT
Department of Homeland Security
Ley de Seguridad Nacional ü En noviembre del 2002, entra en vigor la Ley de Seguridad Nacional, por la que se crea el Departamento de Seguridad Nacional (Home Land Security Department). § Esta ley define las responsabilidad del DHS, con relación a la prevención de ataques terroristas. § Gestionar la respuesta del gobierno federal ante los ataques terroristas y desastres mayores. § A partir de esta ley, se han derivado otras más: The Aviation and Transportation Security Act, adoptado en noviembre del 2001; The Maritime Transportation Security Act del 2002, entre otras.
Fronteriza
Financiera
Aeronáutica
Estrategias de Seguridad
Química, biológica, nuclear y radiológica
Cibérnetica
Transporte
Estrategias de Seguridad Fronteriza ü Identidad de visitantes ü Datos biométricos y biográficos ü 600 millas de valla
QBNR Programa ü Bio-watch-detection ü Centro Nacional Biovigilancia ü Detección amenazas nucleares
Financieras ü Prácticas anti corrupción ü Monitoreo de operaciones ü Sistemas de identificación de lavado de dinero
Transporte ü Evaluación de riesgos ü Incremento inspecciones ü Subsidios al transporte ü Mejoramiento infraestructura ü Transmisión anticipada
Estrategias de Seguridad Cibernética Riesgos cibernéticos ü Respuesta inmediata ü Combinación de agencias ü Sistema Nacional de Protección ü Combate vs Cyberstorm ü Reconocedores de palabras
Consecuencias
El pasajero es Blanco del terrorismo ü Escaneo de pasajeros ü (Spot) Screening of Passenger Observation Techniques ü Programa no fly ü Revisiones no intrusivas ü Sentri y Global Entree Reputación Multas Juicios costosos Retrasos Cárcel
Eventos que han dificultado la Figure 1: Selected Events That Have Affected DHS Implementation Efforts implementación de varios programas de la DHS Key legislation, strategies, and other milestones 3/03: Department of Homeland Security established
10/01: U.S. operations commence in Afghanistan
3/03: U.S. operations commence in Iraq
11/01: Aviation and Transportation Security Act signed into law 11/02: Maritime Transportation Security Act signed into law
2002
2003
2004
3/04: Madrid train bombing 7/05: London subway attacks
9/11/01: Terrorist attacks
Events
8/07: Implementing Recommendations of the 9/11 Commission Act signed into law
3/05: DHS Second-Stage Review (2SR) launched
10/02: Bali terrorist bombing 9/01- 10/01: Anthrax attacks
10/06: Post-Katrina Emergency Management Reform Act signed into law
12/04: Intelligence Reform and Terrorism Prevention Act signed into law
11/02: Homeland Security Act signed into law
2001
10/06: SAFE Port Act signed into law
7/04: 9/11 Commission findings released
8/05: Hurricane Katrina 9/05: Hurricane Rita
2005
2006
2007
2008
2/10: QHSR issued
2009
2010
2011
3/11: Japan earthquake and tsunami
8/06: Threats against U.S.-bound airlines from the United Kingdom uncovered
4/10: Gulf oil spill 9/08: Hurricane Ike 11/08: Mumbai terrorist attacks
4/09: H1N1 influenza detected in United States
5/10: “Times Square” attempted car bombing
12/09: “Christmas Day Bomber” attempted attack
10/10: Yemen air cargo bomb attempt
Marco de Referencia
Convenio de Kioto Revisado Facilitación y Simplificación
Crecimiento Nuevos productos
Menores inventarios
Más rápido
Características del comercio Global
Participación logística Más actores
Más aperturado
De mayor valor agregado
Consideraciones del Convenio de KYOTORevisado 1
2
Figura del declarante 4
5
Segmentación de operaciones
8
Eliminación del abandono ficto
Declaración provisional 7
10
Pre-liberación con garantía Uso tecnología de la información
Declaración simplificada
11 Uso de análisis
del riesgo
13
Aduanas modelo
3
Pedimento nacional 6
Revisiones menores y coordinadas 9
Ajuste a la causación
12
Cooperación global aduanera
Organización Mundial de Aduanas Seguridad y Perfil del Riesgo
Marco Normativo SAFE
ü En 2004, la CBP y otros 11 miembros de la OMA, elaboraron normas internacionales para las prácticas de seguridad aduanera. ü CSI y los programas de C-TPAT han proporcionado un modelo para el desarrollo de estándares globales de seguridad aduanera.
Marco Normativo SAFE Antecedentes Inseguridad en la Cadena de Suministro
Sesión del Consejo de la OMA celebrada en junio de 2005 en Bruselas
Creación del Marco Normativo SAFE
Crear seguridad para las Aduanas y las Empresas
Principios del Marco SAFE ü Primero.- Armonizar los requisitos de la información electrónica avanzada. ü S e g u n d o . - A d o p t a r e l M a r c o S A F E , comprometiéndose a direccionar su enfoque para el análisis de riesgo, a fin de buscar resolver las amenazas de la seguridad. ü Tercero.-Utilizar equipo no intrusivo para revisiones (máquinas de rayos x y detectores de radiación). ü Cuarto.-Definir los beneficios que las Aduanas ofrecerán a las empresas que cumplan con las normas de seguridad.
Pilares del Marco SAFE
Asociación Aduana-Aduana
Asociación Aduana-Empresa
Marco Normativo SAFE Beneficios § La aplicación generalizada del “SAFE Framework” trae beneficios globales de seguridad, al cambiar el enfoque internacional de las administraciones aduaneras. § A d e m á s , h a f o r t a l e c i d o l a cooperación entre las administraciones aduaneras para mejorar su capacidad de detectar carga de alto riesgo.
Países que han adoptado el marco SAFE
Figure 4: World Map Indicating the 154 WCO Member Countries That Have Signed Letters of Intent to Implement the WCO SAFE Framework
Atlantic ocean
Pacific ocean
Pacific ocean Indian ocean South, North and Central America, and the Carribean Argentina Bahamas Bermuda Bolivia Brazil
Africa, Middle East Angola Bahrain
Canada Chile Colombia
Benin Botswana Burkina Faso
Costa Rica Cuba Dominican Republic Ecuador El Salvador Guatemala Haiti Honduras Jamaica Mexico Netherlands Antilles Nicaragua Panama Paraguay Saint Lucia Trinidad and Tobago United States Uruguay
Europe Albania Armenia Azerbaijan
Turkey
Belarus
European Union – 27 Member States
Croatia Georgia Iceland Israel
Burundi
Ukraine Uzbekistan
Kazakhstan Kyrgyzstan Moldova Montenegro Norway Russian Federation Serbia Tajikistan The Former Yugoslav Republic of Macedonia
Cameroon Cape Verde Central African Republic Chad Comoros Congo (Republic of the) Côte d'Ivoire Democratic Republic of the Congo Egypt Ethiopia Gabon Gambia Ghana Guinea Jordan
Kenya
Sudan
Kuwait Lebanon Lesotho
Syrian Arab Republic Swaziland
Libyan Arab Jamahiriya Madagascar
Tanzania Togo Tunisia
Malawi
Uganda
Mali Mauritania Mauritius
United Arab Emirates Yemen
Morocco Mozambique Namibia
Zambia Zimbabwe
Niger Nigeria Oman Qatar Rwanda Saudi Arabia Senegal Sierra Leone South Africa
Far East, South and Southeast Asia, Australia and the Pacific Afghanistan Australia Bhutan
Pakistan Papua New Guinea Philippines
Cambodia China Fiji
Singapore Sri Lanka Thailand
Hong Kong, China India
Vietnam
Indonesia Iran (Islamic Republic of) Japan Korea (Republic of) Lao People's Democratic Republic Macau, China Malaysia Maldives Mongolia Myanmar Nepal New Zealand
WCO member countries that intend to implement the SAFE Framework
Seguridad
MARCO SAFE
Apoyo a la Aduanas Colaboración entre Administraciones Aduaneras
Gestión Integral
Cooperación entre Aduanas y Sector Privado
Operador Económico Autorizado y sus Perfiles de Seguridad Marco SAFE
Operador Económico Autorizado (OEA) Beneficios Cuando alguno de los actores de la cadena de suministros tenga el perfil de seguridad y confianza, podrá optar por alcanzar tres tipos de certificación, atendiendo a la exigencia de requisitos y de los beneficios que de ellos se deriven: 1º. Certificado Operador Económico Autorizado Simplificaciones Aduaneras 2º.
Certificado Operador Económico Autorizado Seguridad y Protección
3º. Certificado Operador Económico Autorizado Simplificaciones y Seguridad
Operador Económico Autorizado (OEA) Cadena de Suministros Segura El OEA pide declaraciones de seguridad a sus socios comerciales
El OEA celebra acuerdos contractuales con sus socios comerciales
Un OEA es responsable de la totalidad de la cadena de suministro
El OEA sólo trabaja junto con otros OEA o equivalentes
Operador Económico Autorizado en el mundo… cercano Marco SAFE
C-TPAT
PERFIL
REQUISITOS
BENEFICIOS
ü Importadores ü Transportistas ü Fabricantes ü Agencias Aduanales
OEA (UE) ü Fabricantes ü Exportadores ü Transportistas ü Expedidores ü Representantes aduaneros ü Almacenistas ü Importadores
ü Perfil de seguridad ü Solicitud ü Inspección ü Documentación
ü Perfil de seguridad ü Solicitud ü Inspección ü Documentación
ü Reducción de inspecciones ü Despacho ágil ü Programa “FAST” ü Facilidad en aduanas extranjeras con presencia de CBP/CSI
ü Reducción de controles físicos y documentales. ü Posibilidad de elegir el lugar de la inspección ü Procedimientos simplificados ü Reducción de datos en pedimento ü Notificación previa a reconocimiento
OEA (JPN)
NEEC
ü Fabricantes ü Exportadores ü Transportistas ü Representantes aduaneros ü Almacenistas ü Importadores
ü Importadores ü Transportistas
ü Perfil de seguridad ü Solicitud ü Inspección ü Documentación
ü Perfil de seguridad ü Solicitud ü Documentación ü Pago de derechos ü Inspección ACALCE
ü Reducción de inspecciones ü Despacho previo ü Liberación previo a pago ü Procedimientos administrativo s simplificado ü Facilidades aduaneras
NEEC (General) 3.8.7, 3.8.8. y 3.8.9 Controladoras anteriores + 3.8.10 Aeronáutica anteriores + 3.8.11 SECIIT anteriores + 3.8.12 Cd. Juárez anteriores + 3.8.13
Gestión y Alcance del NEEC en México
Nuevo Esquema de Empresas Certificadas Es un programa para incrementar la seguridad en la cadena de suministros de comercio exterior, que permitirá obtener, entre otros beneficios: " Identificar a las empresas que con base en el conocimiento de sus procesos representan menor riesgo " Identificar la cadena de suministros: rastreabilidad de los embarques
Estándares Mínimos de Seguridad Objetivos: Fortalecer la seguridad a lo largo de la cadena logística internacional, mediante el establecimiento de estándares mínimos de seguridad internacionalmente reconocidos.
Canal: Ser implementados por el sector privado en sus operaciones de comercio exterior, otorgando beneficios a aquellas empresas que obtengan la certificación.
Nuevo Esquema de Empresas Certificadas ü Planeación de la seguridad en la cadena de suministros ü Seguridad Física ü Control de Accesos ü Socios Comerciales ü Seguridad de Procesos ü Gestión Aduanera ü Seguridad de los vehículos de carga, contenedores ü Remolques y semirremolques ü Seguridad Personal ü Seguridad de la información y documentación ü Capacitación en seguridad ü Manejo e investigación de incidentes
Reglas para jugar al NEEC Aplicación
Validacion Y Certficacion
Beneficios
ü Efectuado operaciones tres años previos ü Certificado de sello digital para expedir comprobantes fiscales digitales ü Solicitud de Opinión ante la ACAI de la AGA ü Análisis de cumplimiento fiscal y aduanero ü Análisis del Perfil de Seguridad de la empresa ü Visita de la ACAI ü Opinión Favorable por parte de ACAI ü Registro / Certificación por parte de ACRA
Observaciones de Importancia ü La solicitud de inscripción deberá presentarse por RFC de la empresa y uno por grupo de sucursales. § Si hay una o mas sucursales de la empresa, con distinto RFC, deberán realizar su propio proceso de solicitud. ü En caso de negarse la opinión favorable, sin haberse realizado visita a la empresa solicitante, esta podrá repetir la gestión hasta seis meses después de haber sido negada. ü En caso negarse la opinión favorable, después de haber sido visitada la empresa solicitante, esta podrá repetir la gestión después de 2 años de haber sido negada.
Requisitos NEEC ü Haber efectuado operaciones de comercio exterior, por lo menos, tres años previos a la fecha de solicitud. ü Contar con certificado de sello digital para expedir comprobantes fiscales ü Presentar Solicitud de Inscripción en el registro de empresas certificadas § Certificada del acta constitutiva y sus modificaciones (objeto social) § Certificada del documento donde se acredite la representación legal § Comprobante de pago realizado a través de e5cinco § Copia del acuse de recibo que acredite la presentación del dictamen de estados financieros. § Perfil de la empresa. IMMEX Controladora: Documentación para comprobar su relación con otras empresas. Aeronáutica: permiso de la Dirección General de Aeronáutica Civil de la SCT SECIIT: Cumpla con Anexo 24, fracc. II Cd. Juárez: 20 hectáreas en Franja fronteriza e información de proyecto
Sobre el Trámite Inspección al domicilio señalado
Tiempo total 120 días
Enlace operativo
Se levantarán AHuO (requerimientos)
Cierre del acta de inspección
Puntos a revisar por parte de ACALCE ü Planeación de la seguridad en la cadena de suministros ü Seguridad física ü Controles de acceso físico ü Socios comerciales ü Seguridad de procesos ü Gestión aduanera ü Seguridad de los vehículos de carga, contenedores, remolques y/o semirremolques ü Seguridad del personal ü Seguridad de la información y documentación ü Capacitación en seguridad y concientización ü Manejo e investigación de incidentes
Variables del Trámite
Falta de documentos u omisión en requisitos
Requerimiento
Negativa
2 años
6 meses
Socio Comercial Certificado Plazo de 140 días Inspección ACALCE
Requisitos 3.8.14
Vigencia Anual
Beneficios: § SAT publicará listado de empresas para compartirlo con NEEC § Robo de remolques, semirremolques o portacontenedores ITE, podrán A3 con un 50% del valor según LOAN
Beneficios NEEC Facilitación y Simplificación
No número de serie para eléctrico y electrónico
Entrega nacional de mercancía IMMEX
Protección a Padrón
Facilidades IMMEX controladoras
Prevalidación por apoderados
Más de 1 apoderado
No. 303 (folletos, etiquetas, ect)
Facilidades para la industria aeronáutica
Simplificación para autorización de Apoderados
Aumento de temporalidad 36 y 60 meses
Uso de tasa PROSEC (F4/V1)
Facilidades para IMMEX SECIIT
R1 3 ocasiones
Reducción de información en pedimento (IMMEX)
Transferir bien final a empresa nacional (IMMEX
Despacho domiciliario Beneficio en el robo de remolques, semirremolques o portacontenedores
Cumplimiento de RRNA post-PAMA
Info. Compra nacional en Anexo 24
Pago 60 días post-RT a Europa
Inspección previa para aéreo
R1 de origen y cantidades
F4 consolidado
F4 de mercancía de autopartes
Beneficios en A3
Beneficios para industria automotriz
Carriles Expres
30 días para solventar incidencias detectadas
Simplificación de reportes submaquila
Aceptación del Convenio de aceptación mutua México-EUA
Reconocimiento Mutuo Dos formas de Reconocimiento mutuo: 1. Controles aduaneros (aduanas a aduanas programas) 2. Programas de OEA (Asociación Aduanas-Empresas, tales como C-TPAT)
1. Controles aduaneros: El país A aprueba las prácticas de seguridad de aduanas en el país B, y viceversa
País A
País B Comercio Seguro y Facilitado
2. Programa Operador Económico Autorizado: El país A otorga beneficios a las empresas En el país B que han sido validados en el programa del País B Alianza AduanasEmpresa, y viceversa
Marco SAFE Reconocimiento Mutuo La CBP y las organizaciones internacionales están trabajando para conseguir el reconocimiento mutuo de las prácticas de seguridad de Aduanas ü Han definido diferentes tipos de reconocimiento mutuo
Marco Normativo SAFE El reconocimiento mutuo de los programas de OEA se produce cuando las administraciones aduaneras se comprometen a reconocer unos a otros programas de OEA y características de seguridad y para proporcionar beneficios comparables a los miembros de los respectivos programas.
Operador Económico Autorizado (OEA) PIP Canadá
OEA Japón
Reconocimiento Mutuo OEA Europa
CTPAT EUA
Firma de reconocimiento Mutuo México-USA
2 años para implementación Firma el 18 de enero 2013
Revisión de: § Requisitos § Beneficios § Acciones de seguimiento § Inspecciones conjuntas § Estandarización de procesos y criterios
Operador Económico Autorizado (OEA) Reconocimiento mutuo
Aumento de la seguridad
Tratamiento prioritario de envíos si se seleccionan para las inspecciones
Conjunto reducido de datos para las declaraciones sumarias
Despacho previo a la llegada/salida física (preliberación)
Plazos reducidos
Transmisión electrónica de datos
Paso fronterizo más rápido
Beneficios contemplados
Puntuación de riesgo más baja
Examen en el lugar más conveniente para el OEA
Aduana México Con NEEC
Función de la Aduana México RECAUDACIÓN ü IVA ü Arancel ü Otros
COMPETITIVIDAD ü Costos ü Tiempos
PROTECCIÓN ü Comercial ü Legalidad ü Mercado
SEGURIDAD ü Coadyuvancia
Principales Proyectos
Estrategia de la Aduana México Análisis del Riesgo Centro de Procesamiento de Datos Ventanilla Única NEEC Tecnificación de la Aduana
Rayos X, Gamma, laboratorios móviles y binomios
Cámaras de vigilancia (video)
Basculas y Aforo-SIAVE
Exclusas y confinamiento
Procesamiento electrónico de datos e INTELIGENCIA Aduanera
Aduana Modelo Siglo XXI PRE-LIBERACIÓN
REVISIÓN NO INTRUSIVA
Transportistas y Recintos
Agentes, Mandatarios y Apoderados Aduanales
Representantes Legales y Contribuyentes (FIEL-SD)
Información Anticipada y Conocimiento de Actores
Regulaciones y Restricciones no Arancelarias
Archivo DOCUMENTAL Desde 2007
Prevalidadores y Validador
COVES y PEDIMENTOS VENTANILLA ÚNICA
Acciones de riesgo Información histórica
Centro de Procesamiento Electrónico de Eatos
Video vigilancia Indicadores de desempeño
Compulsas Impuestos Internos
Implementación de la cadena segura Acciones anónimas Análisis de información
Orientación de reconocimiento
Análisis de Riesgo
Modelos de Riesgo
Indicadores de desempeño
Monitoreo Tráfico
Prejuicio de acciones
Tipos de Carga y Actores
Imágenes Rayos Gamma y X y Cámaras
Órdenes para el Reconocimiento
Evaluación de Actores: AA, Transportistas y RFC
Historia aduanera
Compulsa impuestos internos
Vínculos y redes
Despacho Aduanero Electrónico Información anticipada
Ventanilla única
Análisis del riesgo
Valoración Origen Clasificación R/RNA NOM’S
Compulsa con embarque [CSI-CPED]
Delitos fiscales y credibilidad actores
Determinación acción
Verificación en Recinto Fiscalizado
Reconocimiento físico (1º) Reconocimiento no intrusivo (2º)
Facultades Visita Domiciliaria
de comprobación
Requerimientos Extraterritoriales
Verificación en transporte (Aleatorio)
Glosa Revisión de Gabinete
¡Los Enemigos!
Fraude Aduanero ü Impuestos y contribuciones ü Permisos ü Declaraciones ü Nom’s ü Mercado formal
Fraude Legal ü Propiedad intelectual ü Sistema financiero
Crimen Organizado ü Terrorismo ü Drogas y estupefacientes ü Órganos ü Especies en extinción
El Agente Aduanal y el Operador Económico Autorizado
Funciones del Agente Aduanal ü Certificador de la Información ü Implementación de la política aduanera ü Asesor de los importadores y exportadores, así como de las Autoridades ü Representantes legales de los contribuyentes ü Asegurador del cumplimiento de la Norma Jurídica ü Vigilante de la Mercancía en cierto proceso de la logística del puerto
Artículo 35 Ley Aduanera Para los efectos de esta Ley, se entiende por despacho el conjunto de actos y formalidades relativos a la entrada de mercancías al territorio nacional y a su salida del mismo, que de acuerdo con los diferentes tráficos y regímenes aduaneros establecidos en el presente ordenamiento, deben realizar en la aduana las autoridades aduaneras y los consignatarios, destinatarios, propietarios, poseedores o tenedores en las importaciones y los remitentes en las exportaciones, así como los agentes o apoderados aduanales.
Pedimento Certificado de peso
Documentos que se presentan
Factura (COVE)
(Vía VUCEM)
Certificado de Origen
Conocimiento de embarque
R/RNA
Datos en común
Debe haber consistencia
Contribuyente
Origen y Procedencia
Cantidad Peso Valor
Prov/Cliente Domicilio
Descripción (Clasificación)
Vinculación Método
Solo el 14% de las fracciones representan un riesgo para el fraude aduanero
Valor Remedio Comercial
Pero el 100% pueden ser el medio para transportar ilícitas
RRNA
Drogas Precursores
Anexo10/28
Armas
Precios estimados
Órganos
NOM y NOMIC
Explosivos Dinero Especies en extinción
Documentos apócrifos Cantidades Inexactas
No Retornos
Triangulación de origen
Mecánica del Fraude
Indebida descripción
Juramentacion es indebidas
Claves Falsas
RFC mal usado
Tiangueros por IVA
Procedimientos Rutas del Fraude Incentivos del Faude Visitas a plantas Compulsas internacionales Valores promedio de producción Impuestos internos Volumen y peso de embarque Parámetros del cliente (anexo 24) Historia de la operación Denuncias y compulsas locales
Objetivo 9,000,000 operaciones Segmentación del Riesgo
Empresa NEEC Auto-Compromiso
Perfil del riesgo
Alto
Bajo
Parametrización por riesgo potencial
¿Es la NMX-026 una forma de OEA?
NMX-R-026-SCFI-2009 Calidad en los Servicios del Agente Aduanal
NMX-R-026-SCFI-2009 Objetivo Esta norma mexicana especifica los requisitos generales para que una agencia aduanal sea reconocida como una empresa confiable y capaz en la prestación de servicios aduanales con calidad.
Sistema de gestión de calidad ISO 9001 – 2008 + NMX-R-026
ó
NMX-R-026
Estructura de la Norma
Trazabilidad
Comunicación con el cliente
Compras
Estructura de la A.A.
Sistema de gestión de calidad
Operación
Ventajas ü Reduce la interpretación ü Requiere Planeación Estratégica ü Requerimientos de legalidad ü Proceso más robusto en la selección y la competencia del personal ü Enfoque ético y preventivo ü Define los documentos necesarios para la prestación del servicio ü Define el tipo de registros que deben ser conservados en el expediente ü Puntos a ser evaluados como parte de la satisfacción de los clientes ü Define el mecanismo a seguir en el tratamiento de las quejas Es certificable
Permite la diferenciación
Da certidumbre y confianza a los clientes
¡¡¡Gracias!!! Eduardo Reyes Díaz-‐Leal @erdl7
[email protected] Tel. 01 55 1500 14 00 Fax 01 55 1500 14 01 www.comerciointernacional.com.mx www.bufeteinternacional.com.mx
