NAZRU BIN HAJI ISMAIL PENGARAH PEJABAT ASET DAN OPERASI

isu-isu audit (3) isu-isu audit terkini . isu-isu audit terkini . isu-isu audit terkini . isu cctv di ums . bersedia dengan teliti, tepat dan...

82 downloads 474 Views 3MB Size
NAZRU BIN HAJI ISMAIL PENGARAH PEJABAT ASET DAN OPERASI







Indeks Akauntabiliti merupakan satu sistem penarafan yang digunakan oleh Jabatan Audit Negara untuk membuat penilaian secara objektif terhadap akauntabiliti dalam pengurusan kewangan agensi. Budaya membetulkan yang biasa dan membiasakan yang betul. Mulai tahun 2008, Jabatan Audit Negara telah melaksanakan sistem penarafan indeks akauntabiliti berdasarkan pengauditan yang dijalankan pada tahun 2007. 1





Menilai tahap pengurusan kewangan berasaskan kriteria yang diukur secara objektif dan menjadi penanda aras ke arah penambahbaikan demi kecemerlangan pengurusan kewangan. Sistem penarafan indeks akauntabiliti mengambil kira aspek-aspek utama kawalan pengurusan kewangan.

2013 (%)

2015 (%)

KAWALAN PENGURUSAN

10

10

KAWALAN BAJET

5

5

KAWALAN TERIMAAN

10

10

PENGURUSAN PEROLEHAN

-

15

KAWALAN PERBELANJAAN

20

10

PENGURUSAN AKAUN AMANAH/KUMPULAN WANG AMANAH

5

-

PENGURUSAN KUMPULAN WANG PINJAMAN DAN DEPOSIT

-

5

PENGURUSAN ASET DAN STOR

25

20

PENGURUSAN PELABURAN DAN PINJAMAN

5

5

PENYATA KEWANGAN

20

20

JUMLAH

100

100

BIL KAWALAN / TAHUN 1 2 3 4 5

6 7 8 9 10

2

ISU-ISU AUDIT (1)

ISU-ISU AUDIT (2)

ISU-ISU AUDIT (3)

ISU-ISU AUDIT TERKINI

ISU-ISU AUDIT TERKINI

ISU-ISU AUDIT TERKINI

ISU CCTV DI UMS

PENYEDIAAN DOKUMEN

TIME LINE DAN CHECK LIST

MEMASTIKAN ASET-ASET BERADA DI LOKASI

BERSEDIA DENGAN TELITI, TEPAT DAN BETUL

DISEDIAKAN SECARA SISTEMATIK

PEMATUHAN PEKELILING, GARIS PANDUAN KERAJAAN ATAU USM

LOKASI ASET KEW.PA -7

PROSES PENGURUSAN ASET ALIH YG DIBELI

PENGURUSAN TADBIR URUS

Dokumen proses perolehan

Pelantikan Ketua PTJ

Proses Penerimaan (KewPa 1)

Pelantikan Pegawai Aset Pelantikan Peg. Penerima Pelantikan Peg. Pemeriksa Wujud J/K Aset PTJ Wujud Agenda dlm Mesyuarat Pengurusan PTJ

Minit Mesyuarat Pekekliling & Garis Panduan

Dokumen (surat pelantikan)dik umpulkan dan dimasukkan ke dlm satu fail bagi memudahkan urusan Audit nanti.

Proses Daftar (KewPa 2+3)

SENANG DIAUDIT

Proses Daftar (kemaskini) (KewPa 4+5) Daftar pergerakan aset (KewPa 6) Senarai Aset di Lokasi (KewPa 7)

Pemeriksaan Aset (KewPa 9,10,11,12) Penyelenggaraa n Aset (KewPa 13,14) Pelupusan Aset (KewPa 16,17,18,19)

Dokumen setiap proses bagi setiap aset yg dibeli bawah Vot 35 dikumpul dan difailkan. Setiap Aset perlu ada satu fail

SENANG DIAUDIT

TIADA YANG MUSTAHIL

MISI KITA BOLEH MELAKUKAN