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SECRETARIA DE ESTADO DE SECRETARIA DE ESTADO ECONOMIA Y APOYO A LA DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS PENSIONES Y FONDOS DE PENSIONES

SITUACION ACTUAL Y PERSPECTIVAS DE FUTURO DE LA PREVISIÓN SOCIAL COMPLEMENTARIA

Jose Antonio de Paz Carbajo Subdirector General de Planes y Fondos de Pensiones

Barcelona, 5 de junio de 2014

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA

INDICE

DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES

1.Estudio sobre el desarrollo de la Previsión Social Complementaria 2.Modificaciones del Reglamento de planes y fondos de pensiones 3.Informe de la comisión de expertos de fiscalidad 4.Real Decreto Ley 16/2013: Base de cotización a la Seguridad Social 5.Derecho de información sobre la jubilación 6.Perspectivas normativas a nivel comunitario. 7.Principales datos sobre la Previsión Social Complementaria 2



Estudio sobre la Previsión Social Complementaria

Estudio sobre el desarrollo de la Previsión Social Complementaria • Remisión del Gobierno al Congreso de los Diputados • Situación de la Previsión Social Complementaria en

España • Situación de la Previsión Social Complementaria en países desarrollados • Medidas que podrían adoptarse 3



Proyecto de Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones

Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (I) • Entidades gestoras de fondos de pensiones • Entidades depositarias de fondos de pensiones • Inversiones de los fondos de pensiones

• Comercialización de planes de pensiones individuales • Información a partícipes y beneficiarios • Comisiones de control de planes de pensiones de empleo

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Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (II) • Entidades gestoras de fondos de pensiones Nuevos capitales y recursos propios Función de control de la ED: incumplimiento normativo o

anomalía significativa, perjuicio relevante para partícipes y beneficiarios, plazo de un mes desde que fue comunicado Conservación y custodia de la documentación Delegación de funciones: previa comunicación a la CC, excepto la función de vigilancia de la ED, entidades con medios y capacidad suficiente, mecanismos de control y seguimiento necesarios, no subdelegación…… 5




Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (III) • Entidades depositarias de fondos de pensiones Intervenir en la liquidación de todas las operaciones del FP Intervenir en la ejecución de las operaciones que acuerde la EG Instrumentación de cobros y pagos. Custodia Supervisión: disposiciones de fondos, comprobación y verificación de los principies de la política de inversión, verificación de los métodos de valoración y criterios de cálculo del valor liquidativo, incumplimiento normativo o anomalía significativa con perjuicio relevante para los partícipes y beneficiarios…. Delegación de funciones, excepto función de vigilancia de la EG 6




Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (IV) • Comisiones máximas de gestión y depósito Comisión máxima de gestión. Opción: 1,5% anual del valor de la cuenta de posición

1% anual del valor de la cuenta de posición más el 9% de la

cuenta de resultados Comisión máxima de depósito: 0,25% anual del valor de la cuenta de posición

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Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (V) • Inversiones de los fondos de pensiones Declaración comprensiva de los principios de la política de inversión Inversión socialmente responsable (Riesgos extrafinancieros): deberá

mencionarse en la declaración de política de inversión si se tienen en consideración Derechos de participación y voto: deberán ejercerse en caso de relevancia cuantitativa y de carácter estable, salvo que existan motivos de no ejercicio y se recoja en informe de gestión anual Cuentas globales: mercados extranjeros en los que sea obligatoria o reduzca sensiblemente los costes Incumplimiento activo aptitud sobrevenida. 8




Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (VI) • Comercialización de planes de pensiones individuales Personas y entidades previstas en el TRLPFP Acuerdo de comercialización entre comercializador y EG

Comercializador deberá tramitar solicitudes. La presentación

ante el comercializador se entenderá realizada ante la EG Documento de datos fundamentales para el partícipe Entrega del boletín de adhesión al partícipe. Destacar de modo especial

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Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (VII) • Comercialización de planes de pensiones individuales Información previa y periódica a partícipes y beneficiarios Información periódica o Si existe garantía externa: fecha de vencimiento, importe, y advertencia

que si moviliza o cobra antes no opera la garantía o Rentabilidad (poner a disposición y publicar en su web): trimestre, acumulada ejercicio, media del último ejercicio, 3, 5, 10, 15 y 20 últimos ejercicios o Relación detallada de las inversiones al cierre del trimestre, que pondrán a disposición, y si lo solicitan, en soporte duradero o Remisión, publicación o puesta a disposición se realizará en el mes siguiente a la finalización del período. Si lo solicita expresamente, podrá remitirse por medios telemáticos 10




Modificación del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (VIII) • Comisiones de control de planes de pensiones de empleo  Especificaciones de PP de empleo podrán prever la posibilidad que la comisión de control designe un PP de destino, si los partícipes y beneficiarios de un plan en liquidación no hayan designado uno de destino  Actas de las comisiones de control de PP y FP. Firmada por el presidente y secretario, y mantenerse a disposición de la DGSFP  Los avales deberán estar avaladas por un sindicato, o por firmas del colegio electoral igual al 10%  Formación de la junta o mesa electoral, y se facilitará o pondrá a disposición de los electores la información necesaria sobre convocatoria, calendario, presentación y proclamación de candidaturas  La entidad gestora facilitará la información a partícipes que hayan extinguido su relación laboral y beneficiarios, o les indicará el lugar o medio donde está disponible la información. Esta obligación podrá ser asumida por el promotor

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Informe de la comisión de expertos de fiscalidad

Informe de la comisión de expertos de fiscalidad • Separación actual de la base general y del ahorro • Tipo de base de ahorro coincidiría con el tipo nominal mínimo de la base general, o muy próximo • Deber mantenerse la reducción de la base imponible. Constata que son meros diferimientos • No debería atenderse la petición de la UE que considera distorsionadora y regresiva • Aproximación gradual de los límites de aportaciones a los de países de nuestro entorno • Ampliar los instrumentos a los depósitos especiales e indisponibles en entidades financieras • Simplificación del extenso conjunto de instituciones beneficiarias • Incongruencia de la existencia del doble límite 12


Base de cotización a la Seguridad Social


Real Decreto Ley 16/2013: Base de cotización a la Seguridad Social • Inclusión en la base de cotización de la Seguridad Social de las

contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo y primas pagadas por la empresa a seguros colectivos y a planes de previsión social empresarial • Excluidas: primas derivadas de compromisos por pensiones que son expectativas de derecho (consulta).

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Perspectivas normativas a nivel comunitario

Perspectivas normativas a nivel comunitario • Directiva de Portabilidad  Reforzar la movilidad de los trabajadores entre Estados Miembros de la UE  Adquisición y preservación de los derechos complementarios de pensiones

de los trabajadores salientes, salvo, compromisos cerrados y premios de jubilación  Tiempo de espera y período de adquisición de derechos: 3 años • Directiva de fondos de pensiones de empleo (IORP) (Solvencia II)  QIS en pensiones de planes de empleo de prestación definida y mixtos.  Información a partícipes, gobierno corporativo, actividad transfronteriza y supervisión de fondos de pensiones • PRIIPS: excluidos los productos de pensión. 4 años la Comisión decidirá 14


Principales datos de los planes y fondos de pensiones


Gestoras: 89 Depositarias: 58 PLAN…2

PLAN…1

PLAN…2

Planes de pensiones: 2.983

PLAN…1 PLAN…n

PLAN…n

Fondos de pensiones: 1.767 Promotores de planes: 15.058 PLAN…1

Promotores de fondos: 381 PLAN…n

Fuente DGSFP. 15



Principales datos de los planes y fondos de pensiones

Planes de pensiones MAGNITUD

2013

2012

Incremento absoluto

Incremento relativo

Patrimonio Fondos

93.909

87.122

6.787

7,79%

Cuenta de partícipes

10.165.117

10.419.606

- 254.489

- 2,44%

Aportaciones

4.120

4.162

- 42

- 1,01%

Prestaciones

3.970

3.867

103

2,66%

Fuente DGSFP. Millones de Euros

16


Cuenta de posición de los planes de pensiones


Evolución patrimonio fondos de pensiones 100.000

93.909 88.023

90.000

82.661

80.000

85.851

84.107

2009

2010

2011

87.122

79.584

74.687

70.000

60.000

85.848

63.787 56.997

50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2012

2013

Fuente DGSFP. Millones de Euros 17



Principales datos de los planes de pensiones de empleo

Planes de pensiones de empleo MAGNITUD

2013

2012

Incremento absoluto

Incremento relativo

34.594

32.947

1.647

5,00%

2.139.292

2.161.483

- 22.191

- 1,03%

Aportaciones

1.131

1.314

- 183

- 13,83%

Prestaciones

1.437

1.462

- 25

- 1,71%

DC medio (€)

16.171

15.243

928

6,09%

Patrimonio Fondos Cuenta de partícipes


18


Principales datos de los planes de pensiones individuales y asociados


Planes de pensiones individual y asociado MAGNITUD

2013

2012

Incremento absoluto

Incremento relativo

Patrimonio Fondos

59.315

53.818

5.497

10,19%

Cuenta de partícipes

8.017.849

8.267.674

-249.825

-3,02%

Aportaciones

3.016

2.827

189

6,69%

Prestaciones

2.563

2.591

-28

-1,08%

DC medio (€)

7.398

6.509

889

13,65%


19



APORTACIONES (millones de €)

2008

2009

Variación de los planes de pensiones de empleo, asociados e individuales 2010

2011

2012

2013

EMPLEO

1.759

1.793

1.651

1.652

1.309

1.131

INDIVIDUALES Y ASOCIADOS

4.335

4.102

3.779

3.258

2.827

2.989

TOTALES

6.094

5.895

5.430

4.910

4.136

4.120

PRESTACIONES (millones de €) EMPLEO INDIVIDUALES Y ASOCIADOS TOTALES

2008

2009

2010

2011

2012

2013

1.435 2.371

1.398 2.331

1.371 2.401

1.535 2.478

1.475 2.591

1.437 2.533

3.806

3.729

3.772

4.013

4.066

3.970

20



Rentabilidades acumuladas de las modalidades individual y empleo

Comparación de rentabilidades acumuladas de las modalidades individual y empleo

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Principales datos de los planes de previsión asegurados

Planes de previsión asegurados MAGNITUD

2012

2011

Incremento absoluto

Incremento relativo

10.224

8.543

1.681

19,7%

Número de asegurados

1.144.793

823.834

320.959

39,0%

Primas devengadas

3.395

3.563

-168

-4,7%

Prestaciones pagadas

1.303

1.305

-2

-0,2%

Provisión técnica final


22


Principales datos de los planes de previsión asegurados


Evolución Provisión matemática en Planes de Previsión Asegurados 12.000 10.224 10.000 8.543 8.000 6.151 6.000 4.603 4.000

3.245

2.000 689

97

502

861

273

2003

2004

2005

2006

2007

0 2008

2009

2010

2011

2012


23


Principales datos de los seguros colectivos


Seguros Colectivos MAGNITUD

2012

2011

Incremento absoluto

Incremento relativo

Provisión seguros de vida

27.184

28.425

- 1.241

- 4,37%

Número de tomadores

272.017

301.813

- 29.796

- 9,87%


7.417.780

7.369.665

48.115

0,65%

Primas devengadas

2.292

2.027

265

13,06%

Prestaciones

2.998

3.049

- 51

- 1,67%


24


Principales datos de los seguros colectivos



25


Principales datos de los planes de previsión social empresarial


Planes de Previsión Social Empresarial

MAGNITUD

2012

2011

Incremento absoluto

Incremento relativo

Provisión seguros de vida

157,9

94,6

63

66,9%


40.031

24.512

15.519

63,3%

Primas devengadas

56,1

31,3

25

78,9%

Prestaciones

3,9

1,2

2,7

213,1%


26



Principales datos de los planes de previsión social empresarial


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MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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